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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
去19年底的遞延所得稅負(fù)債和今年確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)有聯(lián)系嗎
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你好 遞延所得稅負(fù)債和今年的遞延所得稅資產(chǎn)是沒(méi)有聯(lián)系的。
2020 06/30 09:24
84784959 
2020 06/30 09:25
那今年中報(bào)的這塊遞延所得稅資產(chǎn)需要繳稅嘛？
答疑蘇老師 
2020 06/30 09:27
你好 遞延所得稅資產(chǎn)是不需要繳稅的。
84784959
2020 06/30 09:27
怎么進(jìn)行賬務(wù)處理，
答疑蘇老師
2020 06/30 09:28
你好 借遞延所得稅資產(chǎn) 貸所得稅費(fèi)用
84784959
2020 06/30 09:30
老師，我去年年底有一塊遞延，分別是未實(shí)現(xiàn)的收入確認(rèn)的遞延所得稅負(fù)債和壞賬確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)，這樣一抵消，去年年底的所得稅是負(fù)數(shù)，有一塊遞延所得稅負(fù)債。現(xiàn)在年中報(bào)，我有一塊壞賬的遞延所得稅資產(chǎn)和當(dāng)期的所得稅，不知道如何做賬了
84784959
2020 06/30 09:30
不結(jié)轉(zhuǎn)所得稅嘛？
答疑蘇老師
2020 06/30 09:31
你好 當(dāng)期的所得稅是需要交納的，分錄就是老師給你的分錄。
84784959
2020 06/30 09:39
老師做的這個(gè)是確認(rèn)啊，不需要結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)嘛
答疑蘇老師
2020 06/30 09:41
你好 所得稅費(fèi)用需要結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)的。
84784959
2020 06/30 09:57
那像我跟您說(shuō)的這種情況，跟遞延所得稅負(fù)債不需要做抵消嘛
答疑蘇老師
2020 06/30 09:59
你好 不需要做抵消的，個(gè)做個(gè)的分錄就可以了。
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