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問(wèn)題已解決
我們公司是建筑行業(yè)，5月份開了一張8萬(wàn)的發(fā)票，計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)收入。六月收到8萬(wàn)的成本票，但是還沒付款，要怎樣結(jié)轉(zhuǎn)到成本，因?yàn)橄聜€(gè)月要報(bào)所得稅。
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您好
借:工程施工
貸:應(yīng)付賬款
借;主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸:工程施工
2020 06/29 21:24
84784947 
2020 06/29 21:27
這步和確認(rèn)收入和成本不是重復(fù)了嘛？確認(rèn)時(shí)也要借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 工程施工- 合同毛利 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
bamboo老師 
2020 06/29 21:28
您用了合同毛利科目
那用了工程結(jié)算么？
84784947
2020 06/29 21:29
還沒用，這是最后工程完工的時(shí)候用的吧
bamboo老師
2020 06/29 21:29
借：工程結(jié)算
貸；工程施工
84784947
2020 06/29 21:31
可以不用工程施工，收到成本發(fā)票直接借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸原材料嘛？
bamboo老師
2020 06/29 21:34
如果您單位沒有用工程施工科目的話 也可以這樣寫
84784947
2020 06/29 21:35
之前用過(guò)，但是這個(gè)項(xiàng)目剛開始，這樣的話可以直接這樣嘛？
bamboo老師
2020 06/29 21:38
按理說(shuō)應(yīng)該通過(guò)工程施工科目核算的
如果工期不長(zhǎng) 材料到的時(shí)候正好用了確認(rèn)收入 可以直接這樣
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