問(wèn)題已解決

老師，請(qǐng)問(wèn)用40萬(wàn)購(gòu)買(mǎi)了一個(gè)50萬(wàn)的實(shí)收資本，未分配利潤(rùn)是-10萬(wàn)的全資子公司，在編制合并報(bào)表時(shí)，抵消分錄是借：實(shí)收資本50貸：未分配利潤(rùn)10 貸：長(zhǎng)期股權(quán)投資40，然后帶到合并資產(chǎn)負(fù)債表里，那么未分配利潤(rùn)和合并后利潤(rùn)表里的未分配利潤(rùn)數(shù)據(jù)不一致怎么處理

84785001| 提問(wèn)時(shí)間：2020 06/29 10:31
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辜老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
你這樣就抵消，子公司的所有者權(quán)益就已經(jīng)全部抵消了啊
2020 06/29 12:35
84785001
2020 06/29 12:45
但是合并資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表的所有者權(quán)益的余額對(duì)不上
辜老師
2020 06/29 12:46
利潤(rùn)表上不會(huì)有所有者權(quán)益的啊
84785001
2020 06/29 12:48
老師，口誤，是未分配利潤(rùn)的數(shù)據(jù)不一致
辜老師
2020 06/29 12:54
你利潤(rùn)表只會(huì)體現(xiàn)凈利潤(rùn)和綜合收益總額，也不會(huì)體現(xiàn)未分配利潤(rùn)啊
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