问题已解决
麻煩老師三個(gè)問題分開回答,謝謝。 1.貴重首飾,包括金銀首飾,珠寶玉石,全部都零售環(huán)節(jié)征消費(fèi)稅嗎? 2.外購已稅珠寶玉石原料生產(chǎn)的貴重首飾及珠寶玉石 消費(fèi)稅可以抵扣。 ①這句話的已稅原料包括金銀鉆嗎? ②生產(chǎn)的貴重首飾及珠寶玉石包括金銀鉆首飾嗎?
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您的問題老師解答(計(jì)算)中,請耐心等待
2020 06/28 11:09
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陳詩晗老師 
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2020 06/28 11:12
是的,不可以抵扣。
這里是指金銀鉑鉆,其他的不屬于
你這里的金銀首飾分為兩種,一是金銀鉑鉆,另就是除了金銀鉑鉆的其他首飾。前者是在零售環(huán)節(jié)交,如果生產(chǎn)環(huán)節(jié)你交了也是不可抵扣的。
后者就是在生產(chǎn)委托加工環(huán)節(jié)交,不存在零售環(huán)節(jié)交的問題。
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2020 06/28 11:54
也就是說:
①貴重首飾,只有金銀鉑鉆在零售環(huán)節(jié)交消費(fèi)稅,其他都在生產(chǎn)加工環(huán)節(jié)交消費(fèi)稅 對吧?
②金銀鉑鉆,不管是原料還是首飾,反正只要是金銀鉑鉆就都是在零售環(huán)節(jié)征收消費(fèi)稅 對吧?
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陳詩晗老師 
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2020 06/28 11:57
是的,
是的,都是這意思的
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2020 06/28 12:50
那我怎么定義我是零售還是非零售?假如我是個(gè)體戶或者我是企業(yè),為了逃消費(fèi)稅,我以非零售方式購入,自己拿去戴了,那我是不是就不用交稅給國家了?
或者我是生產(chǎn)加工企業(yè),我出售金銀鉑鉆不用交消費(fèi)稅,然后個(gè)體戶以非零售購入,但他沒有拿去賣自己戴了,那國家不就少收了稅?
這種情況下誰做:借:稅金及附加
貸:銀行存款
這個(gè)分錄?
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陳詩晗老師 
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2020 06/28 12:53
如果你是零售企業(yè),商業(yè) 企業(yè),你購進(jìn)的自用,可不交增值稅。
但如果你 是自產(chǎn)的自用,是要視同銷售交稅的。
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2020 06/28 12:56
麻煩您看一下,我這樣理解有沒錯(cuò),分開回答,謝謝您。
FAILED
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陳詩晗老師 
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2020 06/28 14:24
A企業(yè)繳納,這是生產(chǎn)環(huán)節(jié)
B企業(yè)不繳納
借,稅金及附加
貸,應(yīng)交稅費(fèi)~消費(fèi)稅
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2020 06/28 14:29
金銀鉆不是零售環(huán)節(jié)繳納嗎?A企業(yè)是生產(chǎn)加工企業(yè),b企業(yè)是商品流通企業(yè)。為什么是A企業(yè)交?
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陳詩晗老師 
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2020 06/28 15:04
如果你是銷售金銀鉑磚就是B繳納,A不繳納,理解沒問題
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2020 06/28 15:10
我分錄有沒有寫錯(cuò)?
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陳詩晗老師 
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2020 06/28 15:13
借,稅金及附加
貸,應(yīng)交稅費(fèi)~消費(fèi)稅
2020-06-28 14:24
消費(fèi)稅是單獨(dú)計(jì)提
不是直接從收入中分離
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2020 06/28 15:24
成本有沒有算錯(cuò)?
利潤有沒有算錯(cuò)?
消費(fèi)稅和增值稅需不需要計(jì)入成本的?
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2020 06/28 16:43
成本 沒有錯(cuò)誤,收入B企業(yè)是300,不是285
增值稅不計(jì)成本,是價(jià)稅分離,從收入里面分離出來。
消費(fèi)稅計(jì)稅金及附加的
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