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問題已解決
老師為啥不是直接用差異800＊25％/2，把800拆開干嘛呢
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您好，是根據(jù)預(yù)計(jì)暫時(shí)性差異轉(zhuǎn)回時(shí)間確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)。在15年末轉(zhuǎn)回400，剩余400在16年末轉(zhuǎn)回。
2020 06/27 21:29
84784963 
2020 06/27 21:36
沒有信號(hào)啊，咋個(gè)不預(yù)計(jì)全部轉(zhuǎn)回呢
小林老師 
2020 06/27 21:51
您好，您看15年末的遞延所得稅實(shí)際上比16年末多400，即16年轉(zhuǎn)回遞延所得稅400，16年的企業(yè)所得稅稅率是12.5%。
84784963
2020 06/27 22:01
那13年末的咋解釋
小林老師
2020 06/27 22:03
您好，就是13年末的暫時(shí)性差異，在16年轉(zhuǎn)回400，17年轉(zhuǎn)回400。
84784963
2020 06/27 22:05
老師你成功吧我講糊涂了
小林老師
2020 06/27 22:09
您好，其實(shí)很簡(jiǎn)單，14～17年，遞延所得稅的變化是+400 0 -400 -800，您看這個(gè)您能理解不？
84784963
2020 06/27 22:11
13年的16年轉(zhuǎn)回400。17年轉(zhuǎn)回400.14年的16年轉(zhuǎn)回400，17年轉(zhuǎn)回800.15年的16年轉(zhuǎn)回400，17年轉(zhuǎn)回800，，，，16年的17年全部轉(zhuǎn)回，我鋝的對(duì)不對(duì)
小林老師
2020 06/27 22:12
您好，恭喜您，您的理解是非常正確的。
84784963
2020 06/27 22:12
也就是說按照預(yù)期能轉(zhuǎn)回的那年的稅率計(jì)算是這個(gè)意思嗎？
小林老師
2020 06/27 22:15
您好，恭喜您，您的理解是非常正確的。
84784963
2020 06/27 22:15
還您的功勞哈哈哈開竅了
小林老師
2020 06/27 22:17
您好，您太客氣，其實(shí)有時(shí)候一點(diǎn)就透，慢慢思考不一定會(huì)有重大進(jìn)展。
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