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老師，您好！小規(guī)模公司月末或季末用計提增值稅嗎？分錄怎么寫呢？
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你好，增值稅不用計提，實際發(fā)生時才做賬務(wù)處理
2020 06/26 15:36
84784956 
2020 06/26 15:36
老師，是因為小規(guī)模公司嗎
冉老師 
2020 06/26 15:37
是的，小規(guī)模和一般納稅人都是的
84784956
2020 06/26 15:38
那老師附加稅呢，需要計提嗎？
冉老師
2020 06/26 15:40
附加稅要計提，按照要根據(jù)實際繳納額增值稅計提
84784956
2020 06/26 15:41
老師我軟件里應(yīng)交稅費-增值稅下邊還有下級科目銷項稅，銷售收入借銀行存款，貸主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費-增值稅-銷項稅，分錄這樣做對嗎
冉老師
2020 06/26 15:42
是規(guī)模納稅人的話，不能設(shè)置銷項稅金明細(xì)
84784956
2020 06/26 15:46
老師。但是軟件當(dāng)中選科目的時候不能直接到增值稅，必須還得輸入明細(xì)科目，他會提示增值稅不是明細(xì)科目
冉老師
2020 06/26 16:15
就是不能選應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅是吧
84784956
2020 06/26 16:56
嗯，是的老師。老師月底計提附加稅，教育費附加個地方教育費附加如果是收的還用計提嗎？
冉老師
2020 06/26 16:57
你好，你意思這個稅金你們公司不繳納？具體啥意思
84784956
2020 06/26 17:00
老師，是這樣的公司第一季度繳納附加稅我們只繳納了城市維護建設(shè)稅，其他兩個稅是20元減免了，老師我剛接收需要把之前的賬補做了，在做3月份的計提附加稅的時候該不該提20元的減免附件稅，是需要計提了在4月份做到營業(yè)外收入還是直接就不計提了？
84784956
2020 06/26 17:15
老師，還在嗎？
冉老師
2020 06/26 17:22
如果減免了，本身沒有計提的話，不需要計提了
84784956
2020 06/26 17:22
老師不用計入營業(yè)外收入是嗎？
冉老師
2020 06/26 17:23
如果是已經(jīng)計提這部分了，實際減免了，就要轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入
84784956
2020 06/26 17:27
沒有計提就不用管他了是嗎老師，3月份可以只計提城市維護建設(shè)稅嗎老師，這樣做賬務(wù)處理正確嗎？
冉老師
2020 06/26 17:34
實際工作中偏向于這么做，但是規(guī)范的話，我建議先計提，然后申報完稅后，轉(zhuǎn)為營業(yè)外收入
84784956
2020 06/26 17:44
好的，老師我明白了，謝謝老師耐心回復(fù)，祝老師端午節(jié)安康！
冉老師
2020 06/26 23:11
不客氣，祝您生活愉快
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