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問(wèn)題已解決
這是我們園林綠化工程的總概況求分錄，與之相關(guān)所有分錄，及結(jié)轉(zhuǎn)施工合同成本分錄，和結(jié)轉(zhuǎn)收入分錄
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你好，因合同金額不大，建議給業(yè)主開(kāi)票確認(rèn)營(yíng)收，借：應(yīng)收賬款10萬(wàn)，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額。
2020 06/26 14:59
牛老師 
2020 06/26 15:02
發(fā)生的成本建議：借工程施工-人工費(fèi)，工程施工-餐費(fèi)，工程施工-材料費(fèi)，工程施工-租賃費(fèi)，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額（若有），貸銀行存款/應(yīng)付賬款。
牛老師
2020 06/26 15:03
跟業(yè)主收到錢(qián)，借銀行存款，貸應(yīng)收賬款。
84784982 
2020 06/26 15:17
我公司工程款10萬(wàn)，只進(jìn)行到一半。若應(yīng)要工程結(jié)算科目怎么列分錄，還有工程結(jié)算和工程施工怎么對(duì)沖，合同毛利有關(guān)分錄怎么樣，最后收入成本如何結(jié)
84784982
2020 06/26 15:18
麻煩老師回答下，我公司老板要求列嚴(yán)格的會(huì)計(jì)分
84784982
2020 06/26 15:23
發(fā)生的成本建議：借工程施工-人工費(fèi)，工程施工-餐費(fèi)，工程施工-材料費(fèi)，工程施工-租賃費(fèi)，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額（若，這些工程施工科目如何結(jié)轉(zhuǎn)，
84784982
2020 06/26 15:24
老師能幫忙回答下嗎？
牛老師
2020 06/26 15:28
你好，按建造合同準(zhǔn)則，具體是向業(yè)主開(kāi)票，借應(yīng)收賬款，貸合同結(jié)算，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額。
牛老師
2020 06/26 15:29
發(fā)生的成本建議：借工程施工-人工費(fèi)，工程施工-餐費(fèi)，工程施工-材料費(fèi)，工程施工-租賃費(fèi)，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額，貸應(yīng)付賬款。
牛老師
2020 06/26 15:31
收入成本確認(rèn)。先預(yù)計(jì)總收入就是跟業(yè)主合同的不含稅金額。預(yù)計(jì)總承包就是預(yù)計(jì)下工程會(huì)發(fā)生多少成本。然后每月根據(jù)項(xiàng)目累計(jì)發(fā)生的成本即工程施工科目余額除以預(yù)計(jì)總承包計(jì)算完工百分比。然后完工百分比乘以預(yù)計(jì)總收入計(jì)算累計(jì)確認(rèn)的收入。
牛老師
2020 06/26 15:32
累計(jì)確認(rèn)的收入，成本減去以前月份累計(jì)確認(rèn)的收入，成本計(jì)算出當(dāng)月確認(rèn)的收入，成本。
牛老師
2020 06/26 15:33
分錄借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，工程施工-合同毛利，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入。
牛老師
2020 06/26 15:34
工程完工按實(shí)際總收入，總承包減去累計(jì)確認(rèn)的總收入，總承包，確認(rèn)最后的項(xiàng)目收入，成本。
牛老師
2020 06/26 15:35
最后借工程結(jié)算-收入結(jié)轉(zhuǎn)，貸工程施工-成本結(jié)轉(zhuǎn)。進(jìn)行科目對(duì)沖。
84784982
2020 06/26 15:35
能回答我問(wèn)的問(wèn)題嗎？
牛老師
2020 06/26 15:37
你好，看到了嗎，我的這幾條回復(fù)
牛老師
2020 06/26 15:40
最后得一個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)分錄就把工程施工，工程結(jié)算包含下屬明細(xì)科目的余額全部結(jié)轉(zhuǎn)對(duì)沖掉了。
84784982
2020 06/26 15:46
對(duì)沖掉有余額計(jì)入哪個(gè)科
牛老師
2020 06/26 15:50
對(duì)沖掉不會(huì)有余額啦，項(xiàng)目結(jié)束要保證工程結(jié)算和工程施工的余額相等。最后一次確認(rèn)營(yíng)收成本，通過(guò)調(diào)整工程施工-合同毛利，保證工程施工和工程結(jié)算余額相等，然后再對(duì)沖
牛老師
2020 06/26 15:51
有余額說(shuō)明項(xiàng)目累積的收入成本確認(rèn)的不對(duì)或沒(méi)確認(rèn)完
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