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5月升為一般納稅人，房產(chǎn)中介行業(yè)，新手，現(xiàn)在5月的銷項發(fā)票應(yīng)該怎么做賬？
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您好
借：應(yīng)收賬款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額
然后對應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本
2020 06/25 09:42
84784987 
2020 06/25 09:45
我不明白為什么要結(jié)轉(zhuǎn)成本，我們沒有成本，而且月底的時候結(jié)轉(zhuǎn)損益的時候這些不是都結(jié)轉(zhuǎn)走了嗎
bamboo老師 
2020 06/25 09:46
比如人工工資 您做的什么會計分錄？
您有收入 對應(yīng)這個收入就應(yīng)該有成本
84784987
2020 06/25 09:49
工資是這么做的
bamboo老師
2020 06/25 09:50
不應(yīng)該把所有的工資都計入管理費用 應(yīng)該分一部分計入成本
84784987
2020 06/25 09:54
我們一直是按照這么操作的，我明白老師的意思，銷售員的工資應(yīng)該計入成本，可是因為我們一直是這么操作的，所以就這樣延續(xù)下來了，假如我們按照現(xiàn)在的作坊，那就直接做您發(fā)的第一個分錄就行了是不是
bamboo老師
2020 06/25 09:55
是的 按照現(xiàn)在的做法，那就直接做我發(fā)的第一個分錄就行
但是這個是不合理
84784987
2020 06/25 09:56
收到的專票要怎么做賬？
bamboo老師
2020 06/25 09:57
借：管理費用等
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額
貸：銀行存款等
84784987
2020 06/25 09:59
明白，那在比如別人開了經(jīng)紀(jì)代理服務(wù)費的發(fā)票給我們，我們要怎么做賬
bamboo老師
2020 06/25 10:02
是為了中介直接服務(wù)的么
84784987
2020 06/25 10:04
我們是中介，其他中介公司掛單在我們公司，就是這筆傭金打款給我們了，但是是其他公司的錢，所以他們現(xiàn)在要開發(fā)票我們，我們把這筆錢打回給他們
bamboo老師
2020 06/25 10:05
那您計入主營業(yè)務(wù)成本科目
就是我前面那樣寫的分錄
借：主營業(yè)務(wù)成本
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額
貸：銀行存款
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