1.甲軟件生產(chǎn)企業(yè)為居民企業(yè),本年實際發(fā)生的工資支出為180萬元,職工福利費為38萬元,職工教育經(jīng)費為25萬元,其中職工培訓(xùn)費用為10萬元。要求:計算甲企業(yè)本年計算應(yīng)納稅所得額時應(yīng)調(diào)增的應(yīng)納稅所得額。?? 2.某居民企業(yè)甲本年實現(xiàn)商品銷售收人2800萬元,發(fā)生現(xiàn)金折扣50萬元,接受捐贈收入50萬元,轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)所有權(quán)收入10萬元。該企業(yè)當(dāng)年實際發(fā)生業(yè)務(wù)招待費15萬元、廣告費420萬元、業(yè)務(wù)宣傳費40萬元。要求:計算本年度甲企業(yè)在計算應(yīng)納稅所得額時準(zhǔn)予扣除的業(yè)務(wù)招待費、廣告費、業(yè)務(wù)宣傳費的合計額。? 3.小型微利企業(yè)甲本年度會計利潤為20萬元,當(dāng)年1月購入一辦公家具,價值為4800元,未計提折舊,并在計算會計利潤時全額扣除。假設(shè)除上述事項外該企業(yè)無納稅調(diào)整項目。要求:計算甲企業(yè)本年度應(yīng)納企業(yè)所得稅。 單位均為萬元。
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速問速答1,調(diào)增加金額為 38-180*14%,25-180*8%
2,招待費15*60%,廣告費和宣傳費2800*15%
3,企業(yè)所得稅(200000-4800)*稅率
2020 06/24 21:19
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- 甲企業(yè)為一家居民企業(yè),本年實現(xiàn)商品銷售收入2800萬元,發(fā)生現(xiàn)金折名50萬元,接受捐贈收入50萬元轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)所有權(quán)收入10萬元。該企業(yè)當(dāng)年實際發(fā)生業(yè)務(wù)招待費15萬元、廣告費420萬元、業(yè)務(wù)宣傳費40萬元。要求:計算本年度甲企業(yè)在計算應(yīng)納稅所得額時準(zhǔn)子扣除的業(yè)務(wù)招待費、廣告費、業(yè)務(wù)宣傳費的合計額。 2305
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