免费问答

是不是記賬還是按月提折舊，申報時候填入所得稅報表就行？稅會產(chǎn)生差異怎么弄？

對的，是這樣的，會產(chǎn)生差異，確認(rèn)遞延所得稅。

這個需要做分錄嗎？具體怎么操作？

借：所得稅費(fèi)用 貸：遞延所得稅負(fù)債 比如資產(chǎn)500萬，你會計計提折舊100萬，但是稅法全提了，那么差額400萬，對應(yīng)的所得稅400*25%=100萬，就確認(rèn)100萬遞延所得稅負(fù)債。

是申報的下個月就需要做這筆分錄嗎？那最后遞延所得稅負(fù)債的余額怎么處理？

嗯，可以的，余額留著后面會轉(zhuǎn)銷。

怎么轉(zhuǎn)？往哪里轉(zhuǎn)？多會兒轉(zhuǎn)？麻煩老師了，第一次做這個業(yè)務(wù)

資產(chǎn)500萬，假設(shè)用5年，第一年你會計計提折舊100萬，賬面價值剩下400萬，但是稅法全提了，計稅基礎(chǔ)為0，那么差額400萬，確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債400*25%=100萬，第二年你再計提折舊100萬，則會計上賬面價值剩下300萬，稅法上的計稅基礎(chǔ)為0，差額300萬，由于這個是累計計算的，因此之前400萬就多計提了100萬，所以要沖掉，也就是保持結(jié)果差異為300萬。那么最后一年會計賬面價值為零時候和稅法一致，就不存在遞延所得稅了。

好的，謝謝老師

不客氣，滿意請五星好評哈。