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問題已解決
甲公司為增值稅一般納稅人，其主營業(yè)務(wù)為生產(chǎn)并銷售M和W產(chǎn)品。M、W產(chǎn)品的售價(jià)中不包含增值稅，確認(rèn)銷售收入的同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本。該公司2019年適用的增值稅稅率為13%。第四季度發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下： （3）11月29日，向丁公司銷售M產(chǎn)品1 000件并開具了增值稅專用發(fā)票，每件產(chǎn)品的售價(jià)為110元，實(shí)際成本為70元，由于是成批銷售，甲公司給予丁公司10%的商業(yè)折扣，M產(chǎn)品于當(dāng)日發(fā)出，符合銷售收入確認(rèn)條件，全部款項(xiàng)至月末尚未收到。 ?。?）12月3日，因上月29日售出M商品存在質(zhì)量瑕疵，丁公司要求退貨，甲公司同意其要求并開出增值稅專用發(fā)票（紅字），全部退貨款從應(yīng)收丁公司款項(xiàng)中扣減。 （5）12月15日，向丁公司銷售W商品一批，開具的增值稅專用發(fā)票上注明增值稅價(jià)款30 000元，增值稅稅額3 900元，該批商品實(shí)際成本25 000元。銷售商品時(shí)，已知丁公司資金周轉(zhuǎn)困難，但為了減少庫存仍向丁公司發(fā)貨。
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2020 06/22 19:40
84784959 
2020 06/22 19:45
（1）10月10日，向乙公司銷售M產(chǎn)品200件并開具增值稅專用發(fā)票，每件產(chǎn)品的售價(jià)為110元，實(shí)際成本為70元。M產(chǎn)品已發(fā)出并符合收入確認(rèn)條件。此外，現(xiàn)金折扣條件為2/10、1/20、N/30，計(jì)算現(xiàn)金折扣不考慮增值稅。10月24日，乙公司付清了扣除現(xiàn)金折扣后的剩余款項(xiàng)。
?。?）10月16日，委托丙公司銷售M產(chǎn)品400件，每件成本為70元，合同約定丙公司按每件110元的價(jià)格對(duì)外銷售。甲公司按照售價(jià)的10%支付手續(xù)費(fèi)。10月31日，收到丙公司開具的代銷清單和已經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證的增值稅專用發(fā)票。丙公司實(shí)際對(duì)外銷售M產(chǎn)品200件，應(yīng)收代銷手續(xù)費(fèi)2 200元，增值稅稅額132元，全部款項(xiàng)尚未結(jié)算。
暖暖老師 
2020 06/22 19:55
這個(gè)題目的要求是做什么？
84784959
2020 06/22 19:56
會(huì)計(jì)分錄
暖暖老師
2020 06/22 20:02
1.借應(yīng)收賬款24860
貸主營業(yè)務(wù)收入22000
應(yīng)交稅費(fèi)銷項(xiàng)稅2860
暖暖老師
2020 06/22 20:02
借主營業(yè)務(wù)成本14000
貸庫存商品14000
暖暖老師
2020 06/22 20:03
借銀行存款24640
財(cái)務(wù)費(fèi)用220
貸應(yīng)收賬款24860
暖暖老師
2020 06/22 20:03
2.借委托代銷商品28000
貸庫存商品28000
暖暖老師
2020 06/22 20:04
借應(yīng)收賬款24860
貸主營業(yè)務(wù)收入22000
應(yīng)交稅費(fèi)銷項(xiàng)稅2860
暖暖老師
2020 06/22 20:05
借主營業(yè)務(wù)成本14000
貸委托代銷商品14000
暖暖老師
2020 06/22 20:05
借銷售費(fèi)用2200
應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅額132
貸應(yīng)收賬款2332
暖暖老師
2020 06/22 20:06
3.借應(yīng)收賬款11870
貸主營業(yè)務(wù)收入99000
應(yīng)交稅費(fèi)銷項(xiàng)稅12870
暖暖老師
2020 06/22 20:06
借主營業(yè)務(wù)成本70000
貸庫存商品70000
暖暖老師
2020 06/22 20:07
4.借主營業(yè)務(wù)收入99000
應(yīng)交稅費(fèi)銷項(xiàng)稅12870
貸應(yīng)收賬款111870
暖暖老師
2020 06/22 20:08
借庫存商品70000
貸主營業(yè)務(wù)成本70000
暖暖老師
2020 06/22 20:08
5.借應(yīng)收賬款3900
貸應(yīng)交稅費(fèi)銷項(xiàng)稅3900
暖暖老師
2020 06/22 20:09
借發(fā)出商品25000
貸庫存商品25000
84784959
2020 06/22 20:56
某企業(yè)為一般納稅人，增值稅稅率13%，主要生產(chǎn)和銷售A、B產(chǎn)品，銷售價(jià)不含增值稅，銷售的同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本，2019年12月發(fā)生如下業(yè)務(wù)：
（1）1日，向乙企業(yè)銷售A產(chǎn)品，售價(jià)為80萬元，成本60萬元，貨已發(fā)出，已開出增值稅專用發(fā)票，貨款尚未收到，合同注明現(xiàn)金折扣條件：2/10、1/20、N/30，計(jì)算現(xiàn)金折扣不考慮增值稅。8日，乙企業(yè)付清貨款，款項(xiàng)已收存銀行。
（2）6日，用銀行存款支付管理部門業(yè)務(wù)招待費(fèi)0.5萬元，銀行承兌手續(xù)費(fèi)2.2萬元。?
（3）30日，實(shí)際收到經(jīng)營租出生產(chǎn)設(shè)備本月租金30萬元，月折舊額20萬元。? ?
要求：不考慮其他因數(shù)，根據(jù)上述資料編制相關(guān)分錄。?
暖暖老師
2020 06/22 21:04
1.借應(yīng)收賬款90.4
貸主營業(yè)務(wù)收入80
應(yīng)交稅費(fèi)銷項(xiàng)稅10.4
暖暖老師
2020 06/22 21:04
借主營業(yè)務(wù)成本60
貸庫存商品60
暖暖老師
2020 06/22 21:05
2.借管理費(fèi)用0.5
財(cái)務(wù)費(fèi)用2.2
貸銀行存款2.7
暖暖老師
2020 06/22 21:05
3.借銀行存款30
貸其他業(yè)務(wù)收入30
暖暖老師
2020 06/22 21:05
借其他業(yè)務(wù)成本20
貸累計(jì)折舊20
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