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老師，我去年多提折舊7000元，今年如何調(diào)整？我是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則

84785004| 提問時(shí)間：2020 06/22 10:16
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江老師
金牌答疑老師
職稱：高級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
是否做企業(yè)所得稅匯算清繳?
2020 06/22 10:17
84785004
2020 06/22 10:17
已經(jīng)做完了，現(xiàn)在才發(fā)現(xiàn)
江老師
2020 06/22 10:19
可以兩種處理方式，一是沖銷這個(gè)多計(jì)提的折舊金額，二是在企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)調(diào)增應(yīng)納稅所得額7000元（按多計(jì)提折舊調(diào)增應(yīng)納稅所得額）
84785004
2020 06/22 10:22
沖銷跟調(diào)增不是同時(shí)應(yīng)該做的么？老師的意思是做沖銷分錄就不用調(diào)增是么
江老師
2020 06/22 10:40
這個(gè)選擇其中之一進(jìn)行處理
84785004
2020 06/22 10:41
老師，我一直以為沖銷跟調(diào)增是同時(shí)進(jìn)行的，為什么不是同時(shí)進(jìn)行?。?/div>
江老師
2020 06/22 10:42
對(duì)于去年的數(shù)據(jù)，匯算清繳是需要調(diào)增的。對(duì)于調(diào)增之后，你可以做沖銷折舊，也可以不用沖折舊了
84785004
2020 06/22 11:05
但是老師，我匯算清繳已經(jīng)結(jié)束了，沒辦法修改了，我是不是只能做一個(gè)沖銷分錄了？
江老師
2020 06/22 11:12
只能做一個(gè)沖銷分錄處理。
84785004
2020 06/22 11:17
老師，我是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，那我的分錄是不是只能做，借: 未分配利潤-7000元紅字，貸: 累計(jì)折舊-7000元紅字，是不是只能這么做
江老師
2020 06/22 11:41
你前期的折舊是計(jì)入哪個(gè)科目呢
84785004
2020 06/22 12:16
借:制造費(fèi)用，貸:累計(jì)折舊
江老師
2020 06/22 12:47
這個(gè)直接原樣的沖減處理
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