問(wèn)題已解決

#實(shí)務(wù)#個(gè)人部分社保公司也承擔(dān)了，不扣取員工的，計(jì)提工資、發(fā)放工資、跟支付社保費(fèi)都怎么進(jìn)行處理？

84785000| 提問(wèn)時(shí)間：2020 06/21 10:18
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冉老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤(pán)賬務(wù)核算及分析
你好，計(jì)提工資 借：管理費(fèi)用-工資 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 發(fā)放 借：應(yīng)付職工薪酬-社保 貸：銀行存款 計(jì)提社保 借：管理費(fèi)用-社保 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保 發(fā)放社保 借：應(yīng)付職工薪酬-社保 貸：銀行存款
2020 06/21 10:20
84785000
2020 06/21 10:24
就說(shuō)個(gè)人應(yīng)承擔(dān)那部分社保也計(jì)提到管理費(fèi)用科目上去》？
冉老師
2020 06/21 10:26
是的，企業(yè)實(shí)際支付的話，個(gè)人承擔(dān)要體現(xiàn)在管理費(fèi)用-社?？颇恐?/div>
84785000
2020 06/21 10:40
那就是說(shuō)不用分個(gè)人承擔(dān)部分跟單位承擔(dān)部分了？這樣在企業(yè)所得稅匯算清繳要剔除個(gè)人承擔(dān)部分出去么？
冉老師
2020 06/21 10:41
你好，這個(gè)不需要剔除的，都是企業(yè)承擔(dān)的
84785000
2020 06/21 10:50
那工資表上還需體現(xiàn)個(gè)人社保承擔(dān)部分么？
84785000
2020 06/21 10:53
計(jì)提社保又該附哪些原始憑證呢，申報(bào)個(gè)人所得稅還能填扣除保險(xiǎn)部分么?
冉老師
2020 06/21 10:57
你好，如果不實(shí)際扣除，工資表不體現(xiàn)金額，不然實(shí)際發(fā)放跟計(jì)提不一樣，賬就會(huì)對(duì)不上，申報(bào)個(gè)稅是按照實(shí)際發(fā)放的工資來(lái)的，五險(xiǎn)一金可以不用寫(xiě)，直接寫(xiě)扣稅前的收入，現(xiàn)在個(gè)稅系統(tǒng)和社保系統(tǒng)沒(méi)有打通，兩者沒(méi)有勾稽
84785000
2020 06/21 11:59
好的，謝謝老師的耐心解答
冉老師
2020 06/21 12:05
不客氣，祝你周末愉快，希望能給予老師的回復(fù)予以評(píng)價(jià)，非常感謝
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