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我們是小規(guī)模，我這個月收到一張發(fā)票，是我們公司的車加油的，請問怎么做賬
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好，借管理費用，車輛費貸銀行存款，
2020 06/19 14:22
84785045 
2020 06/19 14:27
借：管理費用-柴油費194.69
應交增值稅25.31
貸：現金220
是這樣嗎？我們是小規(guī)模的，可我們收到的普通發(fā)票是13個點的，這個13個點我們不用繳納稅金吧
玲老師 
2020 06/19 14:30
您是小規(guī)模納稅人，不能抵扣，所以不單獨寄進項稅額，收到13點的發(fā)票，不影響您做帳，借管理費用貸銀行存款
84785045
2020 06/19 14:32
那這個應交增值稅不用寫這個分錄嗎？
借：管理費用-柴油費220
貸：現金220
錢是用現金付的，麻煩老師幫我看一下這分錄有沒有錯
玲老師
2020 06/19 14:50
你現在寫這個分錄沒有錯，是正確的，因為你是小規(guī)模納稅人，不能抵扣進項稅額，所以不用單獨寫應交稅費這個科目，
84785045
2020 06/19 15:33
那這個原始憑證就是發(fā)票就可以了嗎
玲老師
2020 06/19 15:39
需要發(fā)票和現金的收據，
84785045
2020 06/19 19:15
老師我想補充一下，這個發(fā)票是普通發(fā)票，不是專票，只是發(fā)票稅率是13個點，分錄還是這個分錄嗎？
借：管理費用-柴油費220
貸：現金220
玲老師
2020 06/19 21:16
你好，對的。分錄正確
84785045
2020 06/19 21:36
我是小規(guī)模納稅人，供應商開給我們的發(fā)票，不管是普票還是專票，都不用寫應交稅費這比分錄，直接寫借：主營業(yè)務成本 貸：庫存現金
這樣做賬就好了，是嗎？
玲老師
2020 06/19 23:28
對，因為小規(guī)模不能抵扣，所以你收到發(fā)票不單獨記進項科目。是價稅合計金額記成本費用。
玲老師
2020 06/19 23:29
小規(guī)模也最好不收專票，因為小規(guī)模不能抵扣。
84785045
2020 06/19 23:43
分錄就寫借：管理費用-柴油費 貸：庫存現金
玲老師
2020 06/20 00:32
你好，分錄就寫借：管理費用-柴油費（統(tǒng)一記車輛費也可以） 貸：庫存現金
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