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問題已解決
老師，19年管理費用差旅費做成了業(yè)務(wù)招待費，匯算清繳也調(diào)增了，一分沒扣。20年需要調(diào)整成差旅費，這個分錄咋做？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，這樣做調(diào)整分錄
借；以前年度損益調(diào)整——管理費用（差旅費），貸；以前年度損益調(diào)整——管理費用（業(yè)務(wù)招待費）
2020 06/19 14:18
84784949 
2020 06/19 14:21
以前年度損益要設(shè)二級科目？
84784949
2020 06/19 14:22
以前年度沒做的差旅費今年做是不是也要按以前年度損益調(diào)整科目來核算啊？
鄒老師 
2020 06/19 14:27
你好，是的，跨年的損益科目需要通過以前年度損益調(diào)整科目核算
調(diào)整分錄
借；以前年度損益調(diào)整——管理費用（差旅費），貸；以前年度損益調(diào)整——管理費用（業(yè)務(wù)招待費）
（是針對這個調(diào)整分錄有什么疑問？）
84784949
2020 06/19 14:51
這個分量錄沒有疑問，謝謝老師
84784949
2020 06/19 14:52
就是去年的發(fā)票沒入賬，管理費用之類的，今年現(xiàn)在入賬怎么做
84784949
2020 06/19 14:54
還有老師，公司承擔個人部分的社保除了做到工資里去的辦法，還有其他科目可做嗎
84784949
2020 06/19 14:55
第一問題我懂了，第二問題就是去年的發(fā)票今年怎么做？第三個社保問題
鄒老師
2020 06/19 15:02
你好，去年的發(fā)票沒入賬，管理費用之類的，今年這樣入賬
借；以前年度損益調(diào)整——管理費用，貸；庫存現(xiàn)金等科目
社保的問題，公司承擔個人部分的社保是這樣處理
借；管理費用等科目 ， 貸；應(yīng)付職工薪酬—社保
借；應(yīng)付職工薪酬—社保 ， 貸；銀行存款
84784949
2020 06/19 15:15
承擔個人社保部分只能通過應(yīng)付職工薪酬來核算嗎，營業(yè)外支出可不可以。因為有其他原因不列支費用
鄒老師
2020 06/19 15:20
你好，單位負擔員工個人負擔的社保，這個是單位給到員工的福利，不是通過營業(yè)外支出科目核算的
公司承擔個人部分的社保是這樣處理
借；管理費用等科目 ， 貸；應(yīng)付職工薪酬—社保
借；應(yīng)付職工薪酬—社保 ， 貸；銀行存款
84784949
2020 06/19 15:25
好的，謝謝老師
84784949
2020 06/19 15:27
還有去年的員工聚餐是不是借以前年度損益調(diào)整 貸應(yīng)付職工薪酬啊，這個有一萬多的，老師，這個稅怎么繳啊，不好意思啊問題有點多
鄒老師
2020 06/19 15:29
你好，去年的費用今年入賬，是這樣處理
借；以前年度損益調(diào)整—管理費用等科目 ， 貸；應(yīng)付職工薪酬—福利費
借；應(yīng)付職工薪酬—福利費 ， 貸；銀行存款等科目
需要并入個人工資薪金所得，一起計算繳納個人所得稅
84784949
2020 06/19 15:30
按人頭分擔嗎
鄒老師
2020 06/19 15:30
你好，通常是按人數(shù)平均分攤的
84784949
2020 06/19 15:31
哦，明白了，謝謝你
鄒老師
2020 06/19 15:34
不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝
84784949
2020 06/19 15:52
不好意思，，還有個問題，五金工具等有五千多塊了，機器設(shè)備上的，可以直接做制造費用-物料消耗嗎
鄒老師
2020 06/19 15:53
你好，五金工具可以計入制造費用科目核算的
84784949
2020 06/19 15:59
謝謝老師
鄒老師
2020 06/19 16:00
不客氣，祝你學習愉快，工作順利！
84784949
2020 06/19 16:12
承擔個人社保是福利，科目不是應(yīng)付職工薪酬福利費？而是應(yīng)付職工薪酬社保費用
鄒老師
2020 06/19 16:15
你好，承擔個人社保是給到職工的福利，但是明細科目是通過應(yīng)付職工薪酬—社?？颇亢怂?/div>
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