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老師，出售舊固定資產(chǎn)簡易計稅3%的征收率減按2%征收，減免的1%入什么科目？
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您好，直接按照2%的稅率來入賬就好啦。
2020 06/17 14:04
84785041 
2020 06/17 14:14
可是發(fā)票上不是開3%的征收率嗎？
84785041
2020 06/17 14:24
申報的時候那1%是填在減免稅申報表中
微微老師 
2020 06/17 14:25
因為出售固定資產(chǎn)入的是營業(yè)外收入，這個稅額也是，所以區(qū)分不區(qū)分都一樣的結(jié)果
84785041
2020 06/17 14:37
老師我下面的分錄做的對嗎？
84785041
2020 06/17 14:37
老師對嗎？
微微老師
2020 06/17 14:38
您好，正確的，您的分錄
84785041
2020 06/17 14:38
雙方協(xié)商的價格是6000的話
微微老師
2020 06/17 14:39
您好，正確的，您的分錄
84785041
2020 06/17 14:50
可是和發(fā)票的數(shù)對不上號啊，稅局說開發(fā)票稅率是3%，我的分錄是按2%，
84785041
2020 06/17 14:51
稅局說減免的1%在減免稅申報表里填，然后主表會在應(yīng)納稅額減征額體現(xiàn)
微微老師
2020 06/17 14:57
您好，一樣的意思。第二步，借：銀行存款 貸：固定資產(chǎn)清理 貸：銷項稅（3%）然后 借：銷項稅1% 貸：營業(yè)外收入
84785041
2020 06/17 15:06
老師您看我下面做的分錄對嗎？1%放在了減免稅款科目。
84785041
2020 06/17 15:06
和我第一次做的也不一樣啊，銀行存款多了，營業(yè)外收入多了60
84785041
2020 06/17 15:14
協(xié)議價格是6000元
微微老師
2020 06/17 15:15
您好，這個要看您實質(zhì)上買了多少錢，再計算出對應(yīng)的稅額的。
84785041
2020 06/17 15:21
就是協(xié)商按6000元賣的
微微老師
2020 06/17 15:23
您好，6000如果是含稅價，那么不含稅就是6000/1.03
84785041
2020 06/17 15:52
老師您幫我看看第一種方法和第二種方法我哪個地方不對，第二種比第一種營業(yè)外收入多了58.25
微微老師
2020 06/17 15:59
您好，第二種方式的營業(yè)外收入在借方，稅費是貸方才對的
84785041
2020 06/17 16:04
老師你在好好看看不是吧，減免稅款不就在借方嗎，才能少交稅
微微老師
2020 06/17 17:01
您好，對，您是對的。我被繞糊涂了，抱歉。問題在這里，這兩個數(shù)加起來不等于6000
84785041
2020 06/17 23:05
就是貸方在加上一筆營業(yè)外收入58.26對嗎？其他的分錄都是對的嗎？
微微老師
2020 06/18 06:48
您好，其他分錄是對的
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