問(wèn)題已解決

14.某企業(yè)為居民企業(yè)，20**年發(fā)生經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下：1）取得產(chǎn)品銷(xiāo)售收入4000萬(wàn)元；2）發(fā)生產(chǎn)品銷(xiāo)售成本2600萬(wàn)元；3）發(fā)生銷(xiāo)售費(fèi)用770萬(wàn)元（其中廣告費(fèi)650萬(wàn)元），管理費(fèi)用480萬(wàn)元（其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)25萬(wàn)元），財(cái)務(wù)費(fèi)用60萬(wàn)元；4）銷(xiāo)售稅金160萬(wàn)元（含增值稅120萬(wàn)元）；5）營(yíng)業(yè)外收入80萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)外支出50萬(wàn)元（含通過(guò)公益性社會(huì)團(tuán)體向貧困山區(qū)捐款30萬(wàn)元，稅收滯納金6萬(wàn)元）；6）計(jì)入成本費(fèi)用中的實(shí)發(fā)工資200萬(wàn)元、撥繳職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)5萬(wàn)元、發(fā)生職工福利費(fèi)31萬(wàn)元、發(fā)生職工教育經(jīng)費(fèi)7萬(wàn)元。 計(jì)算該企業(yè)當(dāng)年應(yīng)納企業(yè)所得稅

84785014| 提問(wèn)時(shí)間：2020 06/17 10:51
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慧老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，計(jì)算需要時(shí)間，你回復(fù)我一條，我在給您計(jì)算
2020 06/17 11:08
84785014
2020 06/17 11:09
好的，麻煩了
慧老師
2020 06/17 12:13
會(huì)計(jì)利潤(rùn)=4000+80-2600-770-480-60-40-50=80 納稅調(diào)整額=650-4000*15%+25*40%+6+30-80*12%+5-200*2%+31-200*14%=90.4（說(shuō)明：捐贈(zèng)按照非定點(diǎn)扶貧計(jì)算的，職工教育經(jīng)費(fèi)按照限額8%計(jì)算的，題目沒(méi)給) 應(yīng)納企業(yè)所得稅=(80+90.4)*25%=42.6
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