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問(wèn)題已解決
【例題·單選題】（2018年）甲快遞公司（以下簡(jiǎn)稱甲公司）為增值稅一般納稅人。2019年10月，甲公司購(gòu)進(jìn)小貨車，取得的增值稅專用發(fā)票已通過(guò)認(rèn)證，發(fā)票上注明價(jià)款100萬(wàn)元，稅額13萬(wàn)元；開(kāi)具普通發(fā)票收取派送收入860.72元（含增值稅）、陸路運(yùn)輸收入109元（含增值稅）。甲公司當(dāng)月上述業(yè)務(wù)應(yīng)繳納的增值稅稅額為（?。┤f(wàn)元。 甲公司應(yīng)繳納增值稅=860.72÷（1+6%）×6%+109÷（1+9%）×9%-13=44.72（萬(wàn)元） 老師，這道題為什么沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)稅加計(jì)扣除。這個(gè)也屬于現(xiàn)代生活服務(wù)適用6%稅率
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您好，加計(jì)抵減是2019年的新政，題目是2018年的，那時(shí)還沒(méi)有這個(gè)新政。
2020 06/16 16:05
84785046 
2020 06/16 16:10
對(duì)哦，我就看了個(gè)題目里面的2019.10月
老師下面這題再幫我看下
【例題·單選題】北京某廣告公司已認(rèn)定為增值稅一般納稅人。2019年12月，該公司取得廣告制作費(fèi)800萬(wàn)元（含稅），支付給山西某媒體的廣告發(fā)布費(fèi)為400萬(wàn)元（不含稅），取得增值稅專用發(fā)票。此外，當(dāng)期該廣告公司其他可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額為15萬(wàn)元，則當(dāng)月該廣告公司需繳納的增值稅為（?。┤f(wàn)元。
該廣告公司12月需繳納的增值稅為：800÷（1+6%）×6%-400×6%-15=6.28（萬(wàn)元）
這題為什么也沒(méi)有加計(jì)扣除
大海老師 
2020 06/16 16:12
你的思考是正確的，但考試時(shí)，如果題目沒(méi)有提及加計(jì)抵減，就可以不用考慮。
84785046
2020 06/16 16:23
哦，好的，謝謝老師
大海老師
2020 06/16 16:30
不客氣，祝您學(xué)習(xí)工作順利，滿意請(qǐng)給老師五星好評(píng)，謝謝。
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