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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，關(guān)于加計(jì)扣除分錄，圖片里哪個(gè)是正確的？還是這兩個(gè)分錄都不對(duì)？
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您好，按第一個(gè)分錄。另外，計(jì)入其他收益應(yīng)該在下個(gè)月實(shí)際繳納增值稅時(shí)再做分錄。
實(shí)際繳納增值稅時(shí)，按應(yīng)納稅額借記“應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅”等科目，按實(shí)際納稅金額貸記“銀行存款”科目，按加計(jì)抵減的金額貸記“其他收益”科目。
2020 06/16 11:28
84785042 
2020 06/16 14:48
但是如果在繳納時(shí)再做到其他收益，那12月的遞減金額就要1月才入賬，因?yàn)榭缒暌{(diào)整到以前年度損益，這樣不是很麻煩嗎
大海老師 
2020 06/16 14:57
但是財(cái)政部對(duì)這個(gè)有專門解讀，你看下圖片。
84785042
2020 06/16 15:01
好的，謝謝老師
大海老師
2020 06/16 15:02
不客氣，祝您工作順利，滿意請(qǐng)給老師五星好評(píng)，謝謝。
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