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老師 請問下19年計提企業(yè)所得稅和今年匯算清繳的數(shù)據(jù)不同要怎么處理？19年的所得稅是不是必須在12月底做出來不能在今年做
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你好 不用擔心的 匯算清繳本來就是有查漏補缺 稅會差異調(diào)整的 您19年是根據(jù)12月底情況計提的
2020 06/15 21:08
來來老師 
2020 06/15 21:09
匯算清繳時候 利潤是再次調(diào)整過的，有差距可以通過以前年度損益調(diào)整科目代替所得稅費用來調(diào)整
84784959 
2020 06/15 21:23
那么老師19年計提我看的數(shù)據(jù)就是利潤表有多少按那個凈利潤計提 我們是小規(guī)模納稅人19年凈利潤是37,461.95，所得稅就是37,461.95*10%對吧
來來老師
2020 06/15 22:33
你好，小微企業(yè)所得利潤100萬以內(nèi)×5%
84784959
2020 06/16 09:00
那么老師我算出來是1873.09，但是匯算清繳繳納了3千多 做分錄時借應交稅費應交所得稅1873.09、以前年度損益調(diào)整1702.貸銀行存款 對嗎
來來老師
2020 06/16 09:04
你好 您看下匯算時候的利潤，您用那個利潤*5%減去去年全年計提的所得稅部分，看是不是交的3000多
要是12月當時按利潤算多提了，現(xiàn)在補提后應該應交稅費-所得稅的余額是要交的數(shù)
您的分錄借以前年度損益調(diào)整 貸 應交稅費-所得稅
交的時候借應交稅費-所得稅 貸銀行存款
84784959
2020 06/16 09:18
老師，是這樣的我去年第二季度計提所得稅是2,430.81在次月繳納了的，其他三個季度都是虧損的所以沒有計提所得，但是在匯算清繳時有數(shù)據(jù)要調(diào)增所以調(diào)下來后應交稅款是6193.28元補交稅款3762.47元，我想問的是這樣要不要在19年12月份計提還是直接繳納稅款的時候做借以前年度損益調(diào)整 貸 應交稅費-所得稅
交的時候借應交稅費-所得稅 貸銀行存款？
來來老師
2020 06/16 09:24
你好 明白了 其實可以簡單處理
您可以借以前年度損益調(diào)整 3762.47貸 應交稅費-所得稅3762.47
交的時候借應交稅費-所得稅3762.47 貸銀行存款3762.47
因為您12月不計提是對的
現(xiàn)在只是匯算清繳的補稅 只做補得部分就可以
84784959
2020 06/16 09:32
噢噢 好的 謝謝
來來老師
2020 06/16 10:09
客氣啦 對您有幫助就好
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