問(wèn)題已解決

企業(yè)前期一直處于虧損，這個(gè)月被稅務(wù)局查了，補(bǔ)了幾萬(wàn)的所得稅，這個(gè)賬怎么調(diào)

84784962| 提問(wèn)時(shí)間：2020 06/15 16:26
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84784962
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
利潤(rùn)一直是負(fù)的，這個(gè)還需要調(diào)嗎？
2020 06/15 16:29
紫藤老師
2020 06/15 16:26
補(bǔ)繳的企業(yè)所得稅可以按照下面的分錄做賬，分為具體和上繳： 1、計(jì)提稅款時(shí) 借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅 同時(shí)調(diào)整未分配利潤(rùn) 借：利潤(rùn)分配－未分配利潤(rùn) 貸：以前年度損益調(diào)整。 2、補(bǔ)交稅款時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款
紫藤老師
2020 06/15 16:30
那么你要先調(diào)賬了，根據(jù)稅務(wù)局檢查的調(diào)整
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