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1. 某工業(yè)企業(yè)為增值稅一般納稅人，2019年11月發(fā)生以下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)： （1）購進(jìn)原材料一批，取得增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款600000元；取得運(yùn)輸部門開具的貨物運(yùn)輸增值稅專用發(fā)票，注明運(yùn)費(fèi)20000元。 （2）購進(jìn)低值易耗品一批，取得增值稅專用發(fā)票注明的價(jià)款50000元，增值稅6500元，款項(xiàng)已支付，低值易耗品尚未驗(yàn)收入庫。 （3）銷售產(chǎn)品一批，開出一張?jiān)鲋刀悓Ｓ冒l(fā)票，專用發(fā)票上注明的價(jià)款900000元。 （4）將產(chǎn)品投資入股200000元（成本價(jià)），該企業(yè)無同類產(chǎn)品售價(jià)，該產(chǎn)品的成本利潤率為10%。 （5）銷售已使用過的一臺設(shè)備，取得收入185400元，（含稅價(jià)），設(shè)備的賬面原值為200000元（2008年購入，當(dāng)時(shí)未抵扣進(jìn)項(xiàng)稅）。 根據(jù)以上資料，計(jì)算該企業(yè)11月份應(yīng)納的增值稅。
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你好
業(yè)務(wù)（1）的進(jìn)項(xiàng)稅額=600000*13%+20000*9%
業(yè)務(wù)（2）的進(jìn)項(xiàng)稅額=6500
業(yè)務(wù)（3）的銷項(xiàng)稅額=900000*13%
業(yè)務(wù)（4）的銷項(xiàng)稅額=200000*（1+10%）*13%
業(yè)務(wù)（5）的銷項(xiàng)稅額=185400/1.03*2%
增值稅應(yīng)納稅額=銷項(xiàng)稅額—進(jìn)項(xiàng)稅額=900000*13%+200000*（1+10%）*13%+185400/1.03*2%—（600000*13%+20000*9%+6500）
2020 06/14 14:59
84785014 
2020 06/14 15:38
4. 居民個(gè)人張某為獨(dú)生子，2019年扣除專項(xiàng)扣除后取得稅前工資收入25萬元，稅前勞務(wù)報(bào)酬6萬元，稅前稿酬收入1萬元，張某的父母均健在且已滿60周歲。有一獨(dú)生女兒正在讀初中，夫妻協(xié)商子女教育費(fèi)用均由張某扣除。已預(yù)扣預(yù)繳個(gè)人所得稅20000元。計(jì)算張某當(dāng)年應(yīng)補(bǔ)（退）的個(gè)人所得稅。
鄒老師 
2020 06/14 16:07
同學(xué)您好，因答疑老師答題有時(shí)間限制，請分別對不同的問題，進(jìn)行一題一問，方便老師解答。
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