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老師，我司對公賬戶收到其他客戶對公轉(zhuǎn)款的一筆款錢，但是他不要求我們開發(fā)票，怎么做賬
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正常入賬，借銀行存款，貸主營業(yè)務收入，貸應交稅費-應交增值稅。申報時以未開票收入申報。如果是歸還貨款，借銀行存款貸應收賬款。如果是收到定金借銀行存款貸預收賬款。需要結(jié)合具體情況選擇，同學
2020 06/14 14:13
84785004 
2020 06/14 14:18
沒有開票也可以按照主營業(yè)務收入，和應交增值稅來做賬啊，那到時候企業(yè)所得稅匯算清繳是不是需要調(diào)整
文靜老師 
2020 06/14 14:30
沒有開票也可以按照主營業(yè)務收入，和應交增值稅來做賬，是的，同學。若正常申報納稅，企業(yè)所得稅匯算清繳無需調(diào)整
84785004
2020 06/14 14:31
老師，我沒懂。是不是我按照借銀行存款貸主營業(yè)務收入，和應交增值稅來做賬，年末的企業(yè)所得稅不用調(diào)整？
文靜老師
2020 06/14 14:41
是的，確認收入和繳稅和開票不開票沒有直接關(guān)系。正常入賬，申報未開票收入和增值稅，企業(yè)所得稅匯算清繳也無需調(diào)整
84785004
2020 06/14 14:44
那我這邊這個月沒有銷售，然后這個主營業(yè)務增加了，主營業(yè)務成本還是原來的，達不到85%左右了，怎么辦
文靜老師
2020 06/14 15:08
每有銷售就不能按銷售收入確認和處理，也不能結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本?？蛻舻呢浛钍欠袷嵌ń?，你需要事先搞弄清楚，同學
84785004
2020 06/14 15:10
不是定金，老師。
文靜老師
2020 06/14 15:16
是銷售收款的話，滿足收入確認條件，應該按確認收入的分錄處理，并結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本
84785004
2020 06/14 15:18
這個是客戶3月份的貨款，但是客戶說不用開票，也要結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本？
文靜老師
2020 06/14 15:20
是的，同學。不開票和確認銷售收入和結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本沒有必然聯(lián)系，只要符合銷售收入確認條件就應當確認收入并結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本。
84785004
2020 06/14 15:21
哦哦，好的。
文靜老師
2020 06/14 15:23
嗯，同學，希望能夠幫到你
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