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實(shí)務(wù)
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計(jì)提工資時(shí)社保需要計(jì)提嗎
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張艷老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,省會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,中級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，是的，需要做計(jì)提分錄的。
2020 06/12 12:26
84785040 
2020 06/12 12:36
老師，單位和個(gè)人部分的社保計(jì)提是這樣嗎
借：管理費(fèi)用-工資
借：管理費(fèi)用-社保（單位部分）
借：管理費(fèi)用-社保（個(gè)人部分）
貸：應(yīng)付職工薪酬-工資
貸：應(yīng)付職工薪酬-社保（單位部分）
貸：應(yīng)付職工薪酬-社保（個(gè)人部分）
張艷老師 
2020 06/12 12:37
不是的，個(gè)人部分不做計(jì)提分錄的。
老師給您一個(gè)完整的分錄
計(jì)提工資和社保時(shí)(公積金參照社保)
借：管理費(fèi)用等--工資/社保（公司負(fù)擔(dān)部分的社保）
貸：應(yīng)付職工薪酬--工資/社保
實(shí)際發(fā)放工資時(shí)
借：應(yīng)付職工薪酬--工資
貸：其他應(yīng)付款--社保（個(gè)人負(fù)擔(dān)部分的社保）
應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個(gè)人所得稅
銀行存款
繳納社保時(shí)
借：應(yīng)付職工薪酬--社保
其他應(yīng)付款--社保（個(gè)人負(fù)擔(dān)部分的社保）
貸：銀行存款
繳納個(gè)人所得稅時(shí)
借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸：銀行存款
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