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工人去年的差旅費(fèi)發(fā)票今年才拿來報(bào)銷，可以用嗎
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您好，可以報(bào)銷，若已在去年企業(yè)所得稅扣除。則直接附原費(fèi)用憑證后即可。
2020 06/12 08:44
84785032 
2020 06/12 08:46
沒有扣除，直接照常報(bào)銷就行了是吧
小林老師 
2020 06/12 08:47
您好，若您去年沒有扣除，今年是不可以稅前扣除。
84785032
2020 06/12 08:57
那就是不能報(bào)銷嗎
小林老師
2020 06/12 09:11
您好，報(bào)銷是可以的，賬可以計(jì)入相關(guān)費(fèi)用，但企業(yè)所得稅不能稅前扣除。
84785032
2020 06/12 09:28
管理人員出差的住宿費(fèi)餐飲費(fèi)都可以計(jì)入差旅費(fèi)中吧，有沒有什么限制
84785032
2020 06/12 10:20
我現(xiàn)在有費(fèi)用發(fā)票6700元，進(jìn)項(xiàng)稅68，這個(gè)分錄具體該怎么做
小林老師
2020 06/12 10:38
您好，根據(jù)您的描述，管理人員出差的住宿費(fèi)餐飲費(fèi)都可以計(jì)入差旅費(fèi)中。參考分錄，借管理費(fèi)用～差旅費(fèi)，借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）68貸其他應(yīng)付款。
84785032
2020 06/12 10:46
需要用到以前年度損益調(diào)整科目嗎
小林老師
2020 06/12 10:51
您好，也可以用以前年度損益調(diào)整，看您企業(yè)的核算程度，若通過以前年度損益調(diào)整，可以調(diào)整19年匯算清繳，這樣您這筆支出就能抵企業(yè)所得稅。
84785032
2020 06/12 11:05
不用調(diào)整以前年度的企業(yè)所得稅的話，是不是這筆費(fèi)用就可以抵本年度的企業(yè)所得稅
小林老師
2020 06/12 11:14
您好，用調(diào)整以前年度的企業(yè)所得稅，您做專項(xiàng)申報(bào)，可以抵19年企業(yè)所得稅。不用以前年度損益調(diào)整，這筆費(fèi)用不可以抵本年度的企業(yè)所得稅。
84785032
2020 06/12 11:18
好的，謝謝
小林老師
2020 06/12 11:26
客氣，非常榮幸能夠給您支持！
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