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問題已解決
去年的費用做多了，是否要走以前年度損益調整科目，還是直接沖掉，然后做一筆正確的
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你好，去年的費用做多了，跨年的損益事項，需要通過以前年度損益調整科目沖銷的
2020 06/11 18:09
84784977 
2020 06/11 18:11
借：以前年度損益調整，貸利潤分配～未分配利潤？
鄒老師 
2020 06/11 18:17
你好，賬務處理是
借；相關科目，貸；以前年度損益調整—某某費用
借；以前年度損益調整—某某費用，貸；利潤分配～未分配利潤
84784977
2020 06/11 18:18
直接做后面這筆不行嗎？然后以前年度損益調整會自動結
鄒老師
2020 06/11 18:20
你好，不可以（直接做后面這筆分錄）
需要先通過以前年度損益調整貸方紅沖之前多做的費用，然后做 結轉以前年度損益調整分錄才是的
84784977
2020 06/11 18:22
借；相關科目，貸；以前年度損益調整—某某費用，費用減少應該在貸貸方吧，借：以前年度損益調整，貸，費用的科目
鄒老師
2020 06/11 18:23
你好
借；相關科目，貸；以前年度損益調整—某某費用
這個分錄貸方就是費用科目啊，因為跨年不能直接通過費用科目核算，就計入以前年度損益調整科目貸方核算。
而不是這樣做賬務處理是（借：以前年度損益調整，貸，費用的科目）
84784977
2020 06/11 18:30
借：什么相關費用呢
84784977
2020 06/11 18:30
我們是工程的，原來都入工程施工科目，
鄒老師
2020 06/11 18:35
你好，（借；相關科目，貸；以前年度損益調整—某某費用）借方我寫的是相關科目，而不是相關費用
去年的費用做多了，我們是工程的，原來都入工程施工科目
你到底是多計入了費用，還是多計入了工程施工科目核算啊
84784977
2020 06/11 18:36
多計了工程施工
鄒老師
2020 06/11 18:38
你好，多記了工程施工，那調整分錄就是
借；應付賬款，貸；工程施工
84784977
2020 06/11 19:04
不走以前年度損益調整科目嗎
鄒老師
2020 06/11 20:04
你好，因為需要調整的分錄（借；工程施工，貸；應付賬款）不涉及損益科目，就不需要通過以前年度損益調整科目核算的
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