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問(wèn)題已解決
老師，你好！ 外地經(jīng)營(yíng)預(yù)繳稅款印花稅已交，電子稅務(wù)局的印花稅申報(bào)表還需要填報(bào)嗎？
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電子稅務(wù)局的印花稅申報(bào)表還需要填報(bào)，已預(yù)繳的印花稅，可填在已繳稅金列
2020 06/11 09:34
84785014 
2020 06/11 09:36
開(kāi)票金額是50萬(wàn)，預(yù)繳印花稅是150。電子稅務(wù)局申報(bào)表填時(shí)小規(guī)模有減征額，這樣還要退稅啊
文文老師 
2020 06/11 09:38
是的，預(yù)繳時(shí)就多繳了，可以申請(qǐng)退稅的
84785014
2020 06/11 09:43
我也可以直接不填0申報(bào)，不退稅吧？
文文老師
2020 06/11 09:44
可以放棄減征優(yōu)惠，不退稅，但還是要申報(bào)。
84785014
2020 06/11 09:45
直接0申報(bào)就可以了，是吧？
文文老師
2020 06/11 09:46
不是，是減免稅優(yōu)惠，直接不選。仍然按50萬(wàn)申報(bào)，150元填在已繳稅列，最后結(jié)果是應(yīng)交印花稅0
84785014
2020 06/11 09:46
還有老師，預(yù)繳的印花稅是直接計(jì)入管理費(fèi)用還是營(yíng)業(yè)稅金及附加？還有預(yù)繳稅款時(shí)還繳了0.4%的個(gè)人所得稅這個(gè)計(jì)入哪個(gè)科目？
文文老師
2020 06/11 09:48
印花稅是直接計(jì)入 營(yíng)業(yè)稅金及附加
84785014
2020 06/11 09:48
但我填的時(shí)候我預(yù)繳150，我填到已交稅款150，后面有減征額就是-75了。放棄優(yōu)惠退稅
84785014
2020 06/11 09:49
個(gè)人所得稅呢？也是計(jì)入營(yíng)業(yè)稅金及附加嗎？
文文老師
2020 06/11 09:52
個(gè)人所得稅，如果不要員工承擔(dān)，可計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出或工資費(fèi)用，該個(gè)稅不能稅前扣除
84785014
2020 06/11 09:53
那就是在匯算清繳時(shí)要調(diào)出對(duì)吧？
文文老師
2020 06/11 09:54
是的，在匯算清繳時(shí)要調(diào)出
84785014
2020 06/11 10:03
老師，勞務(wù)公司的賬務(wù)處理是這樣的嗎？
文文老師
2020 06/11 10:13
一題一問(wèn)，請(qǐng)重新提問(wèn)。新問(wèn)題，若接著在原來(lái)問(wèn)題提問(wèn)，對(duì)老師來(lái)說(shuō)，按一個(gè)問(wèn)題統(tǒng)計(jì)結(jié)算。
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