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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
今年的匯算清繳已經(jīng)結(jié)束了，但是現(xiàn)在才發(fā)現(xiàn)上年度少記費(fèi)用了，那這種是可以直接在今年補(bǔ)錄嗎？分錄是怎樣的？需要更正匯算清繳嗎
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直接做借以前年度損益調(diào)整，貸其他應(yīng)付款，借未分配利潤(rùn) 貸以前年度損益調(diào)整，可以去稅局更正之前申報(bào)，可以追溯納稅調(diào)減5年，不過(guò)金額不大實(shí)務(wù)中一般去調(diào)少，
2020 06/09 15:29
84784998 
2020 06/09 15:39
幾十萬(wàn)，去年沒(méi)有做計(jì)提折舊
maize老師 
2020 06/09 15:52
我看之前有學(xué)員反饋是帶上之前申報(bào)表和公章，去稅局更正申報(bào)，納稅調(diào)減這個(gè)，
84784998
2020 06/09 15:54
我們是去年成立的，至今還沒(méi)有盈利情況，所以沒(méi)有繳納過(guò)企業(yè)所得稅。
如果不去更正，直接在今年調(diào)整會(huì)有影響嗎？
maize老師
2020 06/09 15:57
你這個(gè)有風(fēng)險(xiǎn)，跨年了，不能直接調(diào)今年的，需要去改之前的，
84784998
2020 06/09 15:58
是有什么風(fēng)險(xiǎn)呢？
maize老師
2020 06/09 16:04
你這個(gè)19年費(fèi)用抵減20年利潤(rùn)，后續(xù)稅局稽查，可以對(duì)你們罰款這個(gè)，本來(lái)是做19年，你不是做20年抵減2020年費(fèi)用，那都按你這樣，不按權(quán)責(zé)發(fā)生制，那這個(gè)亂套了
84784998
2020 06/09 16:08
哦好，那我還有另外一個(gè)公司，應(yīng)交稅費(fèi)那里是-472元，之前問(wèn)過(guò)老師說(shuō)可以直接用以前年度損益調(diào)整過(guò)去，然后結(jié)轉(zhuǎn)至未分配利潤(rùn)，而且不用調(diào)整匯算清繳報(bào)表了
額度小，這樣是可以的嗎？
84784998
2020 06/09 16:10
剛剛那個(gè)折舊的費(fèi)用，做賬可以直接做到今年的賬上是吧？只是需要更正去年的財(cái)務(wù)報(bào)表和匯算清繳對(duì)嗎？
maize老師
2020 06/09 16:16
需要用以前年度損益調(diào)整這個(gè)，貸累計(jì)折舊，去更正之前折舊表，稅收金額多填寫(xiě)，那就納稅調(diào)減了，納稅調(diào)整表折舊一欄稅收金額多，主表也是納稅調(diào)減欄這個(gè)是有數(shù)據(jù)這個(gè)
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