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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師 保安公司選擇按差額征稅是不是進(jìn)項(xiàng)發(fā)票就不可以抵扣了
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差額計(jì)稅進(jìn)項(xiàng)發(fā)票是不可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅的。
根據(jù)《財(cái)政部國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于全面推開營(yíng)業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)的通知》（財(cái)稅［2016］36號(hào)）附件：《2.營(yíng)業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)有關(guān)事項(xiàng)的規(guī)定》第一條第（三）項(xiàng)第11目的規(guī)定，按規(guī)定差額納稅的納稅人，支付的扣除項(xiàng)目的價(jià)款，即使取得增值稅專用發(fā)票，其進(jìn)項(xiàng)稅額不得從銷項(xiàng)稅額中抵扣。其他涉稅事宜就和一般計(jì)稅方法沒什么區(qū)別了。
2020 06/09 13:39
84784972 
2020 06/09 13:40
咱們開出去的是專普票都可以嗎
郭老師 
2020 06/09 13:41
你好
加上服務(wù)費(fèi)的開專票可以
不加的不能開專票
84784972
2020 06/09 13:42
我公司是保安公司 收取服務(wù)費(fèi)50000 人員工資150000萬 老師 那這個(gè)發(fā)票怎么開呀
郭老師
2020 06/09 13:44
20萬可以開專票
或者5萬，可以單獨(dú)開專票，15萬開普票。
84784972
2020 06/09 13:45
老師 那 5萬 跟15萬的稅率分別是多少呀
郭老師
2020 06/09 13:46
你好，都是5%
差額計(jì)稅的。
84784972
2020 06/09 13:47
老師 那我工資也要5%交稅嗎
84784972
2020 06/09 13:47
這樣也不是差額呀
84784972
2020 06/09 13:48
這20萬都交稅了
郭老師
2020 06/09 13:50
20-15
安這個(gè)交稅
15萬屬于可以抵扣的
84784972
2020 06/09 13:53
我給甲方20萬的發(fā)票 一張普票15萬 稅率5%一張專票5萬 稅率5% 報(bào)稅時(shí)肯定的得跟稅控一樣申報(bào)吧
郭老師
2020 06/09 14:00
你好
15的那個(gè)發(fā)票
發(fā)票是這么顯示的
金額15
稅額星號(hào)
合計(jì)15
備注有個(gè)15
84784972
2020 06/09 14:01
好的 明白了
郭老師
2020 06/09 14:02
不用客氣的，應(yīng)該的。
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