問(wèn)題已解決

為什么要用5除以25%？這樣做是什么意思？

84785032| 提問(wèn)時(shí)間：2020 06/08 20:16
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
速問(wèn)速答
小林老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好，5/25%的意思是還原應(yīng)納稅暫時(shí)性差異的金額。因?yàn)檫f延所得稅負(fù)債期末減期初等于5，所以還原影響遞延所得稅負(fù)債的應(yīng)納稅暫時(shí)性差異是20。
2020 06/08 20:19
84785032
2020 06/08 20:24
那利潤(rùn)總額里面已經(jīng)包含了罰款支出，為什么還要在加一遍罰款的20？這樣不是重復(fù)了嗎
小林老師
2020 06/08 21:15
您好，罰款支出是永久性差異，只能一次納稅調(diào)整，后期不能納稅調(diào)整。所以計(jì)算企業(yè)所得稅時(shí)加上20。
描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
0/400
      提交問(wèn)題

      您有一張限時(shí)會(huì)員卡待領(lǐng)取

      00:10:00

      免費(fèi)領(lǐng)取
      Hi，您好，我是基于人工智能技術(shù)的智能答疑助手，如果有什么問(wèn)題可以直接問(wèn)我呦~