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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，公司給員工交社保費(fèi)，申報(bào)工資時(shí)是按扣除員工本人繳納社保費(fèi)的那部分，申報(bào)工資？還是申報(bào)未扣除社保費(fèi)前的工資？
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您好，申報(bào)應(yīng)發(fā)工資，未扣除社保前的工資。
2020 06/06 23:45
84785008 
2020 06/06 23:46
老師，那計(jì)提工資是按應(yīng)發(fā)工資計(jì)提嗎？
大海老師 
2020 06/06 23:48
是的，也是按應(yīng)發(fā)工資計(jì)提。
84785008
2020 06/06 23:54
老師，計(jì)提工資時(shí)借：管理費(fèi)用-工資（應(yīng)發(fā)工資）貸：應(yīng)付職工薪酬-工資
計(jì)提社保費(fèi)時(shí)借：管理費(fèi)用-社保費(fèi)（公司承擔(dān)的）貸：應(yīng)付職工薪酬-工資
老師，這樣計(jì)提工資和社保費(fèi)對(duì)嗎？
大海老師
2020 06/07 00:13
計(jì)提社保時(shí)，應(yīng)貸記應(yīng)付職工薪酬-社保。其他沒(méi)問(wèn)題。
84785008
2020 06/07 00:16
老師，發(fā)放工資和代扣代繳社保費(fèi)時(shí)會(huì)計(jì)分錄怎么寫？
大海老師
2020 06/07 01:16
發(fā)放工資，
借：應(yīng)付職工薪酬-工資
貸：其他應(yīng)付款-社保公積金
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸：銀行存款
大海老師
2020 06/07 01:16
繳納社保，
借：管理費(fèi)用-社保
借：其他應(yīng)付款-社保
貸：銀行存款
84785008
2020 06/07 07:43
老師，計(jì)提工資時(shí)按應(yīng)發(fā)工資計(jì)提，是不是把個(gè)人那部分社保費(fèi)也計(jì)提了？
84785008
2020 06/07 08:02
老師，計(jì)提社保時(shí)借：管理費(fèi)用-社保繳納社保時(shí)還是借：管理費(fèi)用-社保？
大海老師
2020 06/07 08:20
1、是的。
2、管理費(fèi)用-社保
84785008
2020 06/07 08:25
老師，繳納社保借：管理費(fèi)用-社保費(fèi)這個(gè)科目金額就多了一次費(fèi)用吧？也與分錄沖不平
大海老師
2020 06/07 08:27
抱歉，老師之前回復(fù)有誤，公司部分社保要通過(guò)應(yīng)付職工薪酬-社保。
繳納社保，
借：應(yīng)付職工薪酬-社保
借：其他應(yīng)付款-社保
貸：銀行存款
84785008
2020 06/07 08:30
老師，這樣按應(yīng)發(fā)工資計(jì)提，計(jì)提工資和社保，以及發(fā)放工資，是不是多計(jì)提了個(gè)人部分？
大海老師
2020 06/07 08:37
沒(méi)有多計(jì)提個(gè)人社保部分。比如工資5000，個(gè)人社保1000，公司部分社保2000，那么分錄如下
計(jì)提工資，
借：管理費(fèi)用-工資 5000
貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 5000
計(jì)提社保，
借：管理費(fèi)用-社保 2000
貸：應(yīng)付職工薪酬-社保 2000
發(fā)放工資，
借：應(yīng)付職工薪酬-工資 5000
貸：其他應(yīng)付款-社保 1000
貸：銀行存款 4000
繳納社保，
借：應(yīng)付職工薪酬-社保 2000
借：其他應(yīng)付款-社保 1000
貸：銀行存款 3000
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