免費(fèi)問答

1.某生產(chǎn)企業(yè)2018年發(fā)生下列業(yè)務(wù)： （1）銷售產(chǎn)品收入2000萬(wàn)元； （2）轉(zhuǎn)讓一臺(tái)機(jī)器設(shè)備的所有權(quán)，取得轉(zhuǎn)讓收入60萬(wàn)元； （3）出租一臺(tái)機(jī)器設(shè)備，取得當(dāng)年的租金收入10萬(wàn)元； （4）取得國(guó)債利息收入2萬(wàn)元； （5）全年銷售成本1000萬(wàn)元；銷售稅金及附加100萬(wàn)元（不含增值稅）； （6）全年銷售費(fèi)用500萬(wàn)元，含廣告費(fèi)400萬(wàn)元；全年管理費(fèi)用200萬(wàn)元，含招待費(fèi)80萬(wàn)元；全年財(cái)務(wù)費(fèi)用50萬(wàn)元； （7）全年?duì)I業(yè)外支出40萬(wàn)元，包括通過政府部門對(duì)災(zāi)區(qū)捐款20萬(wàn)元，非廣告性贊助支出10萬(wàn)元，繳納滯納金2萬(wàn)元，支付違約金6萬(wàn)元，支付銀行罰息2萬(wàn)元。 要求計(jì)算： （1）該企業(yè)的會(huì)計(jì)利潤(rùn)總額； （2）該企業(yè)對(duì)收入的納稅調(diào)整額； （3）該企業(yè)對(duì)廣告費(fèi)用的納稅調(diào)整額； （4）該企業(yè)對(duì)業(yè)務(wù)招待費(fèi)用的納稅調(diào)整額； （5）該企業(yè)對(duì)營(yíng)業(yè)外支出的納稅調(diào)整額； （6）該企業(yè)2018年的應(yīng)納稅所得額； （7）該企業(yè)2018年應(yīng)納所得稅額。