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問題已解決
、甲公司為增值稅一般納稅人，2020年12月30日，出售一座建筑物（系2016年6月1日自建完工），原價（成本）為2000000元，已計提折舊1500000元，未計提減值準(zhǔn)備，實(shí)際出售價格為1200000元，增值稅稅率為9%，增值稅稅額為120000元，已通過銀行收回價款； 2、乙公司為增值稅一般納稅人，現(xiàn)有一臺設(shè)備由于性能等原因決定提前報廢，原價為500000元，相關(guān)增值稅稅額為85000元，已計提折舊450000元，未計提減值準(zhǔn)備。報廢時的殘值變價收入為20000元，增值稅稅額為3200元。報廢清理過程中發(fā)生清理費(fèi)用3500元； 3、丁公司為增值稅一般納稅人，2019年1月5日在財產(chǎn)清查過程中發(fā)現(xiàn)2017年12月購入的一臺設(shè)備尚未入賬，重置成本為30000元； 4、乙公司為增值稅一般納稅人，2020年12月31日進(jìn)行財產(chǎn)清查時，發(fā)現(xiàn)短缺一臺筆記本電腦，原價為10000元，已計提折舊7000元。 要求：做出上述業(yè)務(wù)的會計分錄
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你好
實(shí)際出售價格為1200000元，增值稅稅率為9%，增值稅稅額為120000元——您看下這個稅額的數(shù)據(jù)好像不對呢？
2020 06/05 17:01
84784972 
2020 06/05 17:09
老師出的題..我也不懂。辛苦你了。
立紅老師 
2020 06/05 17:23
你好
你好
1
借，固定資 產(chǎn)清理500000
借，累計折舊 1500000
貸，固定資產(chǎn)2000000
借，銀行存款1320000
貸，固定資產(chǎn)清理1200000
貸，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)增銷120000
借，固定資產(chǎn)清理700000
貸，資產(chǎn)處置損益700000
2
借，固定資產(chǎn)清理50000
借，累計折舊450000
貸，固定資產(chǎn)500000
借，銀行存款23200
貸，固定資產(chǎn)清理20000
貸，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)增銷3200
借，固定資產(chǎn)清理3500
貸，銀行存款3500
借，營業(yè)外支出33500
貸，固定資產(chǎn)清理33500
3
借，固定資產(chǎn)30000
貸，以年年度損益調(diào)整30000
借，以年年度損益調(diào)整30000
貸，利潤分配——未分配利潤30000
4
借，待處理財產(chǎn)損溢3390
借，累計折舊 7000
貸，固定資產(chǎn)10000
貸，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)增（進(jìn)轉(zhuǎn)）390
借，營業(yè)外支出3390
貸，待處理財產(chǎn)損溢3390
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