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小規(guī)模納稅人，月收入低于10萬(wàn)，退回的個(gè)稅手續(xù)費(fèi)，要交增值稅和附加稅嗎？
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您好
要做分錄體現(xiàn) 季度不超過30萬(wàn) 不需要繳納
2020 06/05 09:41
84784974 
2020 06/05 09:43
意思是分錄要做，稅不用交，對(duì)嗎？
bamboo老師 
2020 06/05 09:45
是的 這樣理解正確的
84784974
2020 06/05 09:49
那分錄做了應(yīng)交稅費(fèi)又不交，應(yīng)交稅費(fèi)不是掛賬了嗎？怎么沖掉呢
bamboo老師
2020 06/05 09:49
季末確認(rèn)不需要繳納增值稅的時(shí)候 計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入就好了
84784974
2020 06/05 09:56
這個(gè)是手續(xù)費(fèi)是給會(huì)計(jì)的，現(xiàn)在是如果需要交稅，就把這部分稅扣下來(lái)剩余的再給，如果不用交稅，那全部給她就是了
bamboo老師
2020 06/05 09:57
全部給會(huì)計(jì)的話 那不交稅
84784974
2020 06/05 09:57
我們不用到季末再確認(rèn)，都知道一個(gè)月肯定不會(huì)超過10萬(wàn)的
bamboo老師
2020 06/05 09:59
正常不管是否知道 都是季末結(jié)轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入
84784974
2020 06/05 10:14
可是有老師說(shuō)這個(gè)需要交稅的，所以我想找你確認(rèn)下，她說(shuō)這個(gè)要單獨(dú)計(jì)稅
bamboo老師
2020 06/05 10:18
個(gè)稅手續(xù)費(fèi)返還收入屬于財(cái)稅〔2016〕36號(hào)規(guī)定的現(xiàn)代服務(wù)中的經(jīng)紀(jì)代理服務(wù)，屬于增值稅的征稅范圍，小規(guī)模納稅人月銷售額不超過10萬(wàn)或季度銷售額未超過30萬(wàn)免征增值稅包含個(gè)稅手續(xù)費(fèi)返還收入。
84784974
2020 06/05 10:23
好的謝謝老師
bamboo老師
2020 06/05 10:24
不客氣哈 歡迎有疑問繼續(xù)提問
84784974
2020 06/05 10:28
老師真好，有問題就喜歡找你
bamboo老師
2020 06/05 10:40
嗯嗯 謝謝您的喜歡哈
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