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建筑勞務公司分包了一個勞務100萬，然后采取內部承包的方式包給個人。然后我公司只收取管理費5萬。 ?? 外賬本月開票100萬，未收款，分錄如下: ?????? 借:應收賬款 100 ?????? 貸:主營業(yè)務收入 ??????????? 應交稅費–應交增值稅 支付分包工資并取得工資表時： 借：勞務成本 95 貸：銀行存款 請問：內賬做的時候只做5萬的收入嗎？ ?????????
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你好，實際只取得5萬收入可以這樣做
2020 06/04 22:31
84784997 
2020 06/04 23:02
您好老師
內賬實際預繳稅費時：
借：應交稅費—預繳增值稅
貸：銀行存款
那月末根據(jù)外賬結轉的未交增值稅和預繳的計提入費用：
借：營業(yè)稅金及附加
貸：應交增值稅—未交增值稅
貸：應交稅費—預繳增值稅
下月實際繳納：
借：應交稅費—未交增值稅
貸：銀行存款
王瑞老師 
2020 06/05 00:26
可以這樣賬務處理的，
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