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問題已解決
老師，您好，我想問下銀行代發(fā)工資退回的，這個退回是系統(tǒng)自動代發(fā)不過去退回的，這個分錄怎么做呢。
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借應(yīng)付職工薪酬貸，銀行存款。
借銀行存款貸應(yīng)付職工薪酬。
2020 06/02 10:52
84784994 
2020 06/02 15:12
老師，我們工資是按勞務(wù)成本～人員薪酬這個科目核算的，我現(xiàn)在做分錄是做他退回的一筆，然后在做重新支付的一筆。做兩筆對嗎
郭老師 
2020 06/02 15:14
你好是的，可以這么做的。
84784994
2020 06/02 15:53
好的，謝謝老師，退回的這個人還有社保就個人扣除的部分，我需不需要提出來，還是直接做成一筆。
郭老師
2020 06/02 15:54
你好，你做正確的時候，再提現(xiàn)就可以。
84784994
2020 06/02 17:53
謝謝老師，我做出來了，你幫我看下這樣做合適不
郭老師
2020 06/02 17:54
計提借管理費用-工資/社保（單位負(fù)擔(dān)的）
貸應(yīng)付職工薪酬-工資/社保（單位負(fù)擔(dān)的）
發(fā)工資
借應(yīng)付職工薪酬-工資
貸其他應(yīng)付款/其他應(yīng)收款（個人負(fù)擔(dān)的）
應(yīng)交稅費-個稅
銀行存款
繳納社保
借應(yīng)付職工薪酬-社保（單位負(fù)擔(dān)的）
其他應(yīng)收款/其他應(yīng)付款（個人負(fù)擔(dān)的）
貸銀行存款
郭老師
2020 06/02 17:55
你直接沒有通過應(yīng)付職工薪酬的第一個分錄。
84784994
2020 06/02 17:58
我們這個工資是隔月發(fā)的，也就是3月的工資5月才發(fā)，然后我們會計主管說不用計提，年末才計提，我們這是一個監(jiān)理公司，工資沒有進(jìn)應(yīng)付職工薪酬科目，而是通過勞務(wù)成本核算的。
郭老師
2020 06/02 18:09
工資需要按月計提的，這樣你核算才準(zhǔn)確。
84784994
2020 06/03 10:39
但是我們都一直都沒計提過，而且5月之前都結(jié)帳了。
郭老師
2020 06/03 10:44
你可以重新調(diào)整的，在這個月。
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