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實(shí)務(wù)
问题已解决
老師,您好,我想問下銀行代發(fā)工資退回的,這個(gè)退回是系統(tǒng)自動(dòng)代發(fā)不過去退回的,這個(gè)分錄怎么做呢。
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借應(yīng)付職工薪酬貸,銀行存款。
借銀行存款貸應(yīng)付職工薪酬。
2020 06/02 10:52
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2020 06/02 15:12
老師,我們工資是按勞務(wù)成本~人員薪酬這個(gè)科目核算的,我現(xiàn)在做分錄是做他退回的一筆,然后在做重新支付的一筆。做兩筆對(duì)嗎
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郭老師 
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2020 06/02 15:14
你好是的,可以這么做的。
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2020 06/02 15:53
好的,謝謝老師,退回的這個(gè)人還有社保就個(gè)人扣除的部分,我需不需要提出來,還是直接做成一筆。
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郭老師 
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2020 06/02 15:54
你好,你做正確的時(shí)候,再提現(xiàn)就可以。
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2020 06/02 17:53
謝謝老師,我做出來了,你幫我看下這樣做合適不
FAILED
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郭老師 
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2020 06/02 17:54
計(jì)提借管理費(fèi)用-工資/社保(單位負(fù)擔(dān)的)
貸應(yīng)付職工薪酬-工資/社保(單位負(fù)擔(dān)的)
發(fā)工資
借應(yīng)付職工薪酬-工資
貸其他應(yīng)付款/其他應(yīng)收款(個(gè)人負(fù)擔(dān)的)
應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅
銀行存款
繳納社保
借應(yīng)付職工薪酬-社保(單位負(fù)擔(dān)的)
其他應(yīng)收款/其他應(yīng)付款(個(gè)人負(fù)擔(dān)的)
貸銀行存款
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郭老師 
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2020 06/02 17:55
你直接沒有通過應(yīng)付職工薪酬的第一個(gè)分錄。
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2020 06/02 17:58
我們這個(gè)工資是隔月發(fā)的,也就是3月的工資5月才發(fā),然后我們會(huì)計(jì)主管說不用計(jì)提,年末才計(jì)提,我們這是一個(gè)監(jiān)理公司,工資沒有進(jìn)應(yīng)付職工薪酬科目,而是通過勞務(wù)成本核算的。
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2020 06/02 18:09
工資需要按月計(jì)提的,這樣你核算才準(zhǔn)確。
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2020 06/03 10:39
但是我們都一直都沒計(jì)提過,而且5月之前都結(jié)帳了。
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2020 06/03 10:44
你可以重新調(diào)整的,在這個(gè)月。
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