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企業(yè)所得稅不是小微企業(yè)的是25%*20%繳費么？

84785029| 提问时间：2020 05/29 09:54
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湯貴彬老師
金牌答疑老师
职称：初級會計師,中級會計師
同學你好，小型微利企業(yè)年應納稅所得額不超過100萬元的部分，減按25%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅；對年應納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分，減按50%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。
2020 05/29 09:54
84785029
2020 05/29 09:56
沒超100萬，匯算清繳的稅率也是這樣么？
湯貴彬老師
2020 05/29 09:58
沒有超過的，是這樣的，但是要符合小微企業(yè)
84785029
2020 05/29 09:58
需要填哪張表不？
湯貴彬老師
2020 05/29 10:04
不用，正常申報，你符合條件，系統(tǒng)自動識別
84785029
2020 05/29 10:13
就是感覺沒跳出來
FAILED
湯貴彬老師
2020 05/29 10:15
基礎信息表，你看下是否符合小微企業(yè)
84785029
2020 05/29 10:17
我勾選了呀
湯貴彬老師
2020 05/29 10:18
所得額不超過300萬元、從業(yè)人數(shù)不超過300人、資產(chǎn)總額不超過5000萬元等三個條件的企業(yè)。這個是標準，你看下符合才會享受的
84785029
2020 05/29 10:26
資產(chǎn)32萬，人數(shù)5，開票金額61萬，是不是因為要繳稅多了不減免
湯貴彬老師
2020 05/29 10:27
同學你看下，你填寫的是不是萬元的單位，還有你的應納稅所得額是多少
84785029
2020 05/29 10:33
就是這樣的呀
FAILED
FAILED
湯貴彬老師
2020 05/29 10:35
同學你把企業(yè)會計制度改 小企業(yè)會計制度
84785029
2020 05/29 10:55
還是沒有再乘以20%呀
FAILED
湯貴彬老師
2020 05/29 11:01
同學你好，可以把每張表重新保存一下，然后點擊申報，如果還是沒按照5%申報，聯(lián)系稅務局問問
84785029
2020 05/29 11:18
可以自己填107040表不？
湯貴彬老師
2020 05/29 11:54
你好 可以填寫 A107040 《減免所得稅優(yōu)惠明細表》
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