免費(fèi)問答

甲公司為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為13%。2020年該公司發(fā)生以下交易或事項(xiàng)： （1）2月1日，向乙公司銷售A商品一批。開具的增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為20萬元，增值稅稅額為2.6萬元；該批商品成本為12萬元。甲公司銷售商品時(shí)，得知乙公司流動(dòng)資金暫時(shí)短缺，但基于乙公司以往良好的信用記錄，甲公司仍然發(fā)出商品。假定甲公司銷售該批商品的納稅義務(wù)已經(jīng)發(fā)生。 （2）3月2日乙公司經(jīng)營狀況良好，甲公司收到乙公司支付的2月1日銷售貨款及稅款。 （3）4月3日，向丙公司銷售B商品10 000件，銷售價(jià)格為每件40元（不含增值稅），每件銷售成本為30元，甲公司給予丙公司10%的商業(yè)折扣。當(dāng)日發(fā)出商品，符合銷售收入確認(rèn)條件，但尚未收到貨款。 （4）5月4日，收到丙公司因質(zhì)量問題而退回的B商品100件，甲公司同意退貨，并按規(guī)定向丙公司開具增值稅專用發(fā)票（紅字），退回的B商品已經(jīng)入庫。 （5）6月5日，收到丁公司開具的代銷清單，同日向丁公司開具增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為10萬元，增值稅稅額為1.3萬元；合同約定按售價(jià)的5%向丁公司支付手續(xù)費(fèi)。 要求： 根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，分析回答下列小