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問(wèn)題已解決
去年暫估的成本，票回不來(lái)了，匯算清繳調(diào)增了，（匯算清繳的調(diào)增分錄怎么寫(xiě)）
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匯算清繳調(diào)表不調(diào)賬，不用做分錄
2020 05/25 19:35
84784971 
2020 05/25 19:39
發(fā)票要不回來(lái)了，但是表上的預(yù)付賬款怎么處理
玲老師 
2020 05/25 19:46
正常沖 借 庫(kù)存商品 貸預(yù)付賬款
84784971
2020 05/25 20:08
老師，我看之前會(huì)計(jì)暫估的時(shí)候分錄是借：庫(kù)存商品 8379.47貸：應(yīng)付賬款_暫估8379.47
付這家公司貨款時(shí)做的是借：預(yù)付賬款 50000貸：銀行存款50000 這家公司又退了一次貨款 分錄是借：銀行存款40531.2貸：預(yù)付賬款40531.2
84784971
2020 05/25 20:10
現(xiàn)在預(yù)付賬款上差9468.8，這個(gè)數(shù)應(yīng)該他們公司給我們公司開(kāi)發(fā)票的，現(xiàn)在他們開(kāi)不出來(lái)了，我匯算清繳已經(jīng)把暫估的8379.47調(diào)增了，現(xiàn)在賬上應(yīng)該怎么做？
玲老師
2020 05/25 20:11
實(shí)際不能取得發(fā)票了，就正常入庫(kù)匯算清繳調(diào)表，不調(diào)賬，調(diào)整應(yīng)納稅所得額，交企業(yè)所得稅
84784971
2020 05/25 20:15
匯算已經(jīng)調(diào)增了，調(diào)增的這筆所得稅也已經(jīng)交完了，現(xiàn)在賬上就不用調(diào)了是嗎？
玲老師
2020 05/25 20:19
不用再調(diào)了，你的理解是正確的
84784971
2020 05/25 20:23
那我的賬上利潤(rùn)表和報(bào)稅的利潤(rùn)表的利潤(rùn)不一樣也可以嗎？
玲老師
2020 05/25 20:28
你好 正常是要一至的，
84784971
2020 05/25 20:30
但是我調(diào)表不調(diào)賬，不調(diào)賬怎么一致呢？
玲老師
2020 05/25 20:33
匯算是調(diào)整的稅會(huì)差異 調(diào)整表不調(diào)賬的
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