問題已解決

老師，建筑業(yè)一般計稅的話可以選擇差額征稅嗎？

84784993| 提問時間：2020 05/25 10:03
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
速問速答
樸老師
金牌答疑老師
職稱：會計師
你好，可以的，建筑業(yè)一般計稅可以選擇差額納稅
2020 05/25 10:03
84784993
2020 05/25 10:05
那就是不管簡易計稅還是一般計稅都可以選擇差額征稅，也近不涉及進項抵不抵扣的問題了
樸老師
2020 05/25 10:11
一般計稅和簡易計稅下都有差額納稅 的
84784993
2020 05/25 10:15
也和項目所在地沒有關(guān)系吧
樸老師
2020 05/25 10:17
嗯，這個是沒有關(guān)系的
84784993
2020 05/25 10:23
剛才問了兩個老師說一般計稅不可以差額征稅，我問稅務(wù)局說可以，如果一般計稅不可以差額征稅的話，那相當于分包出去的那部分勞務(wù)，我公司還得交6個點的稅，要是分包出去的也是一般計稅，稅率一樣就沒什么關(guān)系了
樸老師
2020 05/25 10:37
一般計稅和簡易計稅都可以選擇差額納稅的
84784993
2020 05/25 10:43
老師，那我現(xiàn)在是簡易計稅，已經(jīng)開了部分專票，我不管進項稅額，剩余部分開普票，可以嗎？還是要把之前開的專票作廢，重新開具普票？
樸老師
2020 05/25 10:56
你只能選擇一種計稅方式，簡易計稅可以開專票，但是差額納稅的話不能開專票的
84784993
2020 05/25 11:00
我現(xiàn)在不是既是簡易計稅又是差額納稅嘛，會計分錄上邊收到分包勞務(wù)發(fā)票是不是記借方應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅簡易計稅嗎？我就想已經(jīng)開的那個專票我也不認證，直接計入借方，相當于差額計稅不可以嗎？
樸老師
2020 05/25 11:07
是的，做借方應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅簡易計稅的就行，差額納稅不能開專票的，差額部分可以
84784993
2020 05/25 11:11
說了半天，我還的把開的專票作廢，重新開具普票，那如果我這邊是9個點分包勞務(wù)是3個點，做會計分錄是應(yīng)交增值稅借方是3個點，貸方是我的九個點，豈不是要把勞務(wù)的也補6個點嗎？那和差額征稅的金額也不一樣啊，這種情況會計分錄怎么做？
樸老師
2020 05/25 11:16
是的，你收到的發(fā)票是專票？你開出去的差額納稅的差額部分可以開，成本部分不能開的，差額納稅就按照五個點計算就可以的 分錄是一樣的，只是應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅后面跟的是簡易計稅
84784993
2020 05/25 11:25
怎么又成5個點了，好比我是100分包出去是50，那我差額征稅是（100-50）/（1+9%）*9%=4.13，但是會計分錄應(yīng)交增值稅借方是勞務(wù)的三個點1.46，應(yīng)交增值稅貸方是我開出去9個點8.26，計算我應(yīng)交6.8，可我實際只應(yīng)交4.13，相當于我要是一般計稅補交勞務(wù)的6個點，那不對?。?/div>
樸老師
2020 05/25 11:30
差額納稅的是五個點的，這個差額納稅五個點
84784993
2020 05/25 11:31
我知道了，差額征稅應(yīng)交增值稅借方不是按勞務(wù)發(fā)票上的稅額，而是按包出去的成本50乘以我適用的稅率9%計算的是吧，只有抵扣進項的時候才按票面稅額計算
樸老師
2020 05/25 11:43
是的，差額征稅的就是五個點的，這個知道了嗎
84784993
2020 05/25 11:47
五個點我確實不知道，就算是異地預(yù)繳2個點，按簡易計稅也是總額減去分包的按三點算再減去預(yù)繳的兩個點，剩下是應(yīng)交的，也不是五個點啊
樸老師
2020 05/25 11:52
簡易計稅是三個點，但是簡易計稅下的差額納稅就是五個點的
描述你的問題，直接向老師提問
0/400
      提交問題

      您有一張限時會員卡待領(lǐng)取

      00:10:00

      免費領(lǐng)取
      Hi，您好，我是基于人工智能技術(shù)的智能答疑助手，如果有什么問題可以直接問我呦~