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問(wèn)題已解決
房地產(chǎn)企業(yè)，期房要開(kāi)不含稅發(fā)票嗎，什么時(shí)候開(kāi)全額發(fā)票
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您好， 期房不可以開(kāi)正式發(fā)票，預(yù)售期間，開(kāi)零稅率發(fā)票；等交付的時(shí)候統(tǒng)一給業(yè)主開(kāi)具增值稅正式發(fā)票，納稅義務(wù)也是在交付時(shí)候產(chǎn)生
2020 05/24 19:22
84784953 
2020 05/24 19:24
比如房款100萬(wàn)，預(yù)收期間預(yù)收20萬(wàn)，開(kāi)20萬(wàn)零稅率發(fā)票，那交房的時(shí)候開(kāi)具正式發(fā)票，金額是多少呢，剩余的80萬(wàn)，還是全款100萬(wàn)
博言老師 
2020 05/24 19:25
使用“未發(fā)生銷售行為的不征稅項(xiàng)目”編碼，發(fā)票稅率欄應(yīng)填寫“不征稅”，科目代碼是602“銷售自行開(kāi)發(fā)的房地產(chǎn)項(xiàng)目預(yù)收款”
84784953
2020 05/24 19:26
交房時(shí)開(kāi)具金額是多少呢
博言老師
2020 05/24 19:27
預(yù)售期間開(kāi)具的發(fā)票相當(dāng)于是收據(jù)，上面是沒(méi)有稅費(fèi)的，顯示“不征稅”；交付的時(shí)候，應(yīng)當(dāng)把20萬(wàn)的發(fā)票以及收據(jù)（如開(kāi)具）收回，然后給業(yè)主開(kāi)具100萬(wàn)的全額發(fā)票，預(yù)售階段的發(fā)票請(qǐng)參照我的圖片
84784953
2020 05/24 19:28
那開(kāi)具的這20萬(wàn)要進(jìn)行紅沖嗎
博言老師
2020 05/24 19:29
不需要，收回即可，那個(gè)沒(méi)有稅費(fèi)，相當(dāng)于收據(jù)使用
84784953
2020 05/24 19:30
預(yù)收開(kāi)不含稅發(fā)票，我需要做賬嗎，怎么做分錄呢 老師
博言老師
2020 05/24 19:35
您好，更正下您的說(shuō)法，預(yù)收開(kāi)具的是不征稅發(fā)票，沒(méi)有對(duì)應(yīng)的稅金，不管是給客戶開(kāi)了發(fā)票還是收據(jù)，入賬都是：
借：銀行存款
貸：預(yù)收賬款
開(kāi)了這個(gè)票也不會(huì)影響您當(dāng)月報(bào)稅，不管是給客戶開(kāi)了發(fā)票還是收據(jù)，當(dāng)月預(yù)交的增值稅都是不含稅的預(yù)收款*增值稅預(yù)交率
84784953
2020 05/24 19:39
那應(yīng)該什么時(shí)候確定收入呢，等到開(kāi)全額發(fā)票的時(shí)候嗎
博言老師
2020 05/24 20:39
交付的時(shí)候確認(rèn)收入，確認(rèn)收入的時(shí)候開(kāi)具正式發(fā)票
博言老師
2020 05/24 21:25
您好，如果您的疑問(wèn)已經(jīng)解決，煩請(qǐng)?zhí)峤缓迷u(píng)哦：）
84784953
2020 05/24 21:32
好噠謝謝老師
博言老師
2020 05/24 21:35
客氣哦有問(wèn)題隨時(shí)交流
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