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實(shí)務(wù)
問題已解決
去年的增值稅計(jì)提到營(yíng)業(yè)稅金以及附加里面了，現(xiàn)在如何賬務(wù)處理調(diào)整，會(huì)計(jì)分錄咋寫
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你好，去年的增值稅計(jì)提到營(yíng)業(yè)稅金以及附加里面了，對(duì)應(yīng)的貸方科目是什么？
是一般納稅結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅嗎？
你可以紅沖去年錯(cuò)誤的
借；相關(guān)科目，貸；以前年度損益調(diào)整—稅金及附加
然后做一筆正確的計(jì)提分錄
2020 05/23 10:50
84785028 
2020 05/23 10:55
去年科目貸方是應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
鄒老師 
2020 05/23 11:09
你好，那可以這樣做調(diào)整分錄
借；應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），貸；以前年度損益調(diào)整—稅金及附加
84785028
2020 05/23 11:13
那在紅沖不了，，
鄒老師
2020 05/23 11:17
你好，那可以這樣做調(diào)整分錄
借；應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），貸；以前年度損益調(diào)整—稅金及附加
（是針對(duì)這個(gè)回復(fù)有什么疑問？）
84785028
2020 05/23 11:18
然后再轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)是不，
84785028
2020 05/23 11:19
這樣下來(lái)，我的資產(chǎn)負(fù)債表上的未分配利潤(rùn)為什么和賬上期末數(shù)不一致
鄒老師
2020 05/23 11:24
你好，以前年度損益調(diào)整—稅金及附加需要結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)的
資產(chǎn)負(fù)債表的期末未分配利潤(rùn)=未分配利潤(rùn)期末數(shù)=期初數(shù)+凈利潤(rùn)本年累計(jì)+(—)以前年度損益調(diào)整
二者（賬簿與報(bào)表）應(yīng)當(dāng)一致才是的
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