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老師，上一年度的賬發(fā)現(xiàn)錯誤，就是應計入成本的計入了費用，該如何調(diào)賬呢？
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您好，您可以通過以前年度損益調(diào)整科目調(diào)整。因為不影響未分配利潤科目，所以您也可以直接在報表層面直接修改。
2020 05/23 08:30
84784988 
2020 05/23 08:32
請問在報表層面直接修改，如何操作呢？以前沒有做過呀
小林老師 
2020 05/23 08:40
您好，費用減調(diào)整金額，成本加調(diào)整金額。您若為了后期記憶，就只能通過以前年度損益調(diào)整科目調(diào)整了。
84784988
2020 05/23 08:43
老師，上一年的收入和成本還沒有結(jié)轉(zhuǎn)，如果通過以前年度損益調(diào)整科目，是否上一年的企業(yè)所得稅匯算清繳，需要調(diào)增應納稅所得額呢？
小林老師
2020 05/23 08:46
您好，若未結(jié)賬，則通過成本費用金額調(diào)整即可。通過以前年度損益調(diào)整的是調(diào)整以前年度事項。因為您的都是損益類科目調(diào)整，不影響企業(yè)所得稅。
84784988
2020 05/23 08:50
老師，您說的“若未結(jié)賬”是什么意思??？
小林老師
2020 05/23 08:57
您好，若未結(jié)賬的意思是需要調(diào)整年度的財務賬套沒結(jié)轉(zhuǎn)。
84784988
2020 05/23 09:04
老師如何調(diào)整財務賬套？麻煩老師說的詳細一點？流程是怎樣的？
小林老師
2020 05/23 09:07
您好，您先判斷是否方面結(jié)賬，未結(jié)賬直接調(diào)整相應科目，否則在以后年度通過以前年度損益調(diào)整科目調(diào)整。
84784988
2020 05/23 09:09
老師，通過以前年度損益科目調(diào)整，減少了費用，是會增加應納稅所得額的吧？
小林老師
2020 05/23 09:11
您好，您減少費用，但增加了主營業(yè)務成本，所以對企業(yè)所得稅沒影響。
84784988
2020 05/23 09:12
老師，我上一年，沒有結(jié)轉(zhuǎn)收入和成本，會增加應納稅所得額的吧？
小林老師
2020 05/23 09:19
您好，得看具體金額判斷對企業(yè)所得稅的影響，若以前有未彌補虧損，則可能不影響當期企業(yè)所得稅。
84784988
2020 05/23 09:20
老師，不考慮其他的呢？
小林老師
2020 05/23 09:45
您好，您說的其他是什么意思？
84784988
2020 05/23 09:52
就是不考慮以前未彌補的虧損，只看當面的數(shù)據(jù)。
小林老師
2020 05/23 10:31
您好，若收入大于成本，則增加應納稅所得額，增加企業(yè)所得稅。
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