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我去年少計提企業(yè)所得稅2500元，今年匯算清繳欠稅要補交2500元，不知分錄怎樣做呢
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你好
借；以前年度損益調(diào)整 ，貸；應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅
借；應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 ， 貸；銀行存款
2020 05/21 10:11
84785028 
2020 05/21 10:15
我?guī)ぬ走x了小企業(yè)會計準則，是無得增加科目的，所以無以前年度損益調(diào)整怎樣辦嗎
鄒老師 
2020 05/21 10:23
你好，小企業(yè)會計準則是這樣做分錄
借；利潤分配——未分配利潤 ，貸；應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅
借；應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 ， 貸；銀行存款
84785028
2020 05/21 10:32
呢份分錄是在虧損的情況下做的，如果在盈利的情況下又是如何做分錄呢
84785028
2020 05/21 10:37
我好像搞錯了
鄒老師
2020 05/21 10:46
你好，去年少計提企業(yè)所得稅2500元，今年匯算清繳欠稅要補交2500元，分錄是
借；利潤分配——未分配利潤 ，貸；應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅
借；應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 ， 貸；銀行存款
（是針對這個回復有什么疑問？）
84785028
2020 05/21 10:48
無，謝謝老師
鄒老師
2020 05/21 10:55
不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝
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