問題已解決
老師,請問企業(yè)所得稅年度納稅申報基礎信息表中的資產總額平均值如何算??從業(yè)人數(shù)也要寫平均數(shù),。



你好!是的。資產總額和從業(yè)人數(shù)一樣
“103資產總額(萬元)”:填報納稅人全年資產總額季度平均數(shù),單位為萬元,保留小數(shù)點后2位。資產總額季度平均數(shù),具體計算公式如下:
季度平均值=(季初值+季末值)÷2
全年季度平均值=全年各季度平均值之和÷4
年度中間開業(yè)或者終止經營活動的,以其實際經營期作為一個納稅年度確定上述相關指標。
4.“104從業(yè)人數(shù)”:填報納稅人全年平均從業(yè)人數(shù),從業(yè)人數(shù)是指與企業(yè)建立勞動關系的職工人數(shù)和企業(yè)接受的勞務派遣用工人數(shù)之和,依據(jù)和計算方法同“資產總額”口徑。
2020 05/20 15:26

84784997 

2020 05/20 15:30
老師,可以不可以舉個數(shù)字案例。我真的有點不懵。。。。

宋生老師 

2020 05/20 15:36
你好!比如你1月初資產30萬,3月末40萬,6月末50萬,9月末60萬,本年12月70萬資產
那么季度平均就是(30+40)/2=35
(40+50)/2=45
(50+60)/2=55
(60+70)/2=65
然后用(35+45+55+65)/4=50萬

84784997 

2020 05/20 16:08
好的,謝謝親愛的老師o(^o^)o么么噠!

宋生老師 

2020 05/20 16:10
你好!不用客氣的了.

84784997 

2020 05/20 16:16
親愛的老師,那1月初的數(shù)字是不是上年末的數(shù)字呢?

宋生老師 

2020 05/20 16:17
你好!是的,就是上年12月的期末數(shù).

84784997 

2020 05/20 16:43
老師,公司有福利費不到1000元,報個人所得稅的時候,報不報福利費呢?

宋生老師 

2020 05/20 16:44
你好!是什么業(yè)務發(fā)生的福利費?給了員工什么福利?

84784997 

2020 05/20 16:45
就是看見員工工作非常敬職敬業(yè),員工把餐廳當成自己家了,所以老板高興,就給的福利費。

84784997 

2020 05/20 16:46
所以,老師,這個應不應該進入個人所得稅項目呢??

宋生老師 

2020 05/20 16:46
你好!給的是現(xiàn)金獎勵?

84784997 

2020 05/20 16:50
現(xiàn)金有,銀行也有

84784997 

2020 05/20 16:51
不過銀行也是個人給打款,并不是走公戶

宋生老師 

2020 05/20 16:51
你好!這種嚴格來說是要計入工資繳個稅了。

84784997 

2020 05/20 16:54
啊!老師,那我從開始到現(xiàn)在只是把基本工資報了,沒有報福利費,這。。。。。。

宋生老師 

2020 05/20 16:56
你好!你以后慢慢補上去就好了,反正現(xiàn)在按綜合所得。

84784997 

2020 05/20 16:58
好的,真的是謝謝老師了!

宋生老師 

2020 05/20 16:59
你好!不用客氣的了。
