問(wèn)題已解決

老師你好！我單位收到個(gè)人代開的機(jī)械租賃發(fā)票，完稅證明上注明委托代征稅款，我該如何做帳

84784948| 提問(wèn)時(shí)間：2020 05/20 11:56
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玲老師
金牌答疑老師
職稱：會(huì)計(jì)師
借管理費(fèi)用，等貸銀行存款應(yīng)交稅費(fèi)，個(gè)人所得稅
2020 05/20 11:57
84784948
2020 05/20 12:04
4月份支付機(jī)械租賃費(fèi)25000元給個(gè)人，本月做財(cái)產(chǎn)租賃所得個(gè)稅申報(bào)的4000元也計(jì)入管理費(fèi)用嗎？或者說(shuō)單另計(jì)提個(gè)稅入稅金及附加
84784948
2020 05/20 12:21
老師，這部分企業(yè)承擔(dān)的代開的個(gè)稅可以做進(jìn)管理費(fèi)用或是稅金及附加嗎？還是只能做到營(yíng)業(yè)外支出呢？麻煩老師解答一下
玲老師
2020 05/20 12:31
你好 記在營(yíng)業(yè)外支出 因?yàn)椴皇瞧髽I(yè)的費(fèi)用
84784948
2020 05/20 12:36
那么我的理解是不需要在收到票時(shí)計(jì)提，在申報(bào)當(dāng)月計(jì)提借：營(yíng)業(yè)外支出4000 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交個(gè)人所得稅4000；支付時(shí)，借：應(yīng)交稅費(fèi)個(gè)稅4000貸：銀行存款4000，對(duì)嗎
玲老師
2020 05/20 13:01
收到發(fā)票時(shí) 借 營(yíng)業(yè)外支出 管理費(fèi)用等 貸銀行存款 應(yīng)交稅費(fèi)-代扣的個(gè)稅 （如沒(méi)有代扣不用做 ）
84784948
2020 05/20 13:03
好的，謝謝老師
玲老師
2020 05/20 13:06
不客氣，如果您這個(gè)問(wèn)題已經(jīng)解決， 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。不清楚的還可以繼續(xù) 追問(wèn)??！
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