問(wèn)題已解決

跨年暫估成本，次年收到發(fā)票比暫估低，賬務(wù)怎么處理？申報(bào)表需要調(diào)增，怎么填寫？謝謝

84785027| 提問(wèn)時(shí)間：2020 05/19 23:07
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小云老師
金牌答疑老師
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你好，借:應(yīng)付賬款等 貸:以前年度損益調(diào)整 然后按發(fā)票金額正常做賬 匯算清繳賬載金額填寫調(diào)整后的
2020 05/19 23:22
84785027
2020 05/20 00:53
你好，那以前的暫估呢？要紅沖掉嗎？我做暫估時(shí)，借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸應(yīng)付賬款（暫估），收到票時(shí)，紅沖了以前的暫估，然后然后做借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本（發(fā)票金額），貸應(yīng)付賬款（暫估），那差額怎么做分錄？謝謝！你的意思是我不用紅沖以前的，直接做借應(yīng)付賬款（暫估），貸以前年度損益調(diào)整，然后按發(fā)票金額做，后面再把以前年度損益調(diào)整借掉，貸到利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)嗎？這樣對(duì)嗎謝謝
小云老師
2020 05/20 02:10
我第一個(gè)分錄就是在沖你的暫估呀
小云老師
2020 05/20 02:11
差額不用做什么分錄，就是沖銷之前的再按發(fā)票做即可
84785027
2020 05/20 02:24
那以前年度損益調(diào)整的余額怎么處理呢？
84785027
2020 05/20 02:25
那與申報(bào)表填報(bào)不一致呢
小云老師
2020 05/20 04:25
轉(zhuǎn)入未分配利潤(rùn)。
小云老師
2020 05/20 04:25
申報(bào)表按調(diào)整后的金額填
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