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沒發(fā)票的固定資產(chǎn)入賬折舊后，匯算清繳時資產(chǎn)折舊、攤銷情況表怎么填，填哪幾列？
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你好，同學。
賬賬，稅收，一次扣除，要填寫，
2020 05/19 11:14
84784984 
2020 05/19 11:15
能說清楚一點嗎？
陳詩晗老師 
2020 05/19 11:23
就是你這賬載金額，稅收金額，一次扣除金額，這三欄是要填寫的，后面有調(diào)整項自動 生成的
84784984
2020 05/19 11:28
賬載金額里的1-2-3列不用區(qū)分有發(fā)票或沒發(fā)票的原值與折舊的金額填寫對吧。那稅收金額里的4-5列是填沒發(fā)票的原值跟折舊金額嗎？還有8列是填哪一部分的累計折舊。文字點有點多請細看。
陳詩晗老師
2020 05/19 11:36
賬載不區(qū)分，稅收這部分要分，有發(fā)票的才可扣除的
84784984
2020 05/19 11:39
稅收金額這欄下面的資產(chǎn)計稅基礎(chǔ)、稅收折舊額、累計折舊、攤銷額都是填有發(fā)票的那部分對吧。還有老師稅收折舊額跟累計折舊、攤銷額是填同一個數(shù)據(jù)吧
陳詩晗老師
2020 05/19 11:45
是的，稅收下面是按有發(fā)票金額部分填寫處理的。
這里是同一金額 的
84784984
2020 05/19 11:52
好的，老師我19年有一比付的青苗補償費沒有發(fā)票跟收據(jù)，只有一張轉(zhuǎn)賬的回單，我入的是營業(yè)外支出，要調(diào)整嗎？還是直接填成本明細表中的其他里面。
陳詩晗老師
2020 05/19 11:53
匯算時要調(diào)整處理的，這不可稅前扣除的
84784984
2020 05/19 11:59
那是需要填入哪個表中，納稅調(diào)整項目明細表嗎？填入哪一欄中??？對了老師，繳稅當中發(fā)生的滯納金也要調(diào)整吧，那這個又填入什么表哪一欄呢。
陳詩晗老師
2020 05/19 11:59
是的滯納金不可扣除，要調(diào)整處理的。
84784984
2020 05/19 12:03
填哪一欄?。?000的這比。
84784984
2020 05/19 12:05
不知道是填入14欄合適還是17欄合適。然后滯納金我填入的是第8欄中。
84784984
2020 05/19 12:07
老師這比營業(yè)外支出的3千元與滯納金在成本支出明細表中還用填寫嗎？
陳詩晗老師
2020 05/19 12:22
填寫7和14的，7是罰款類，14是收入無關(guān)的扣除
84784984
2020 05/19 12:26
老師，有個稅收滯納金這一欄是8。老師這比營業(yè)外支出的3千元與滯納金在成本支出明細表中還用填寫嗎？
陳詩晗老師
2020 05/19 12:34
要填寫，還是要正常填寫，只是這里額外 填寫調(diào)整項
84784984
2020 05/19 12:37
那我總結(jié)一下，利潤表中的營業(yè)外支出還是要填入?yún)R算清繳時成本支出明細表中的其他欄中。但是也需要在納稅調(diào)整項目明細表中做調(diào)整。
陳詩晗老師
2020 05/19 12:40
是的，現(xiàn)在沒問題了
84784984
2020 05/19 12:41
老師，還有最后一個問題，匯算清繳時年度申報表中的利潤總額必須跟賬本上以前申報表中利潤總額一致對吧。
陳詩晗老師
2020 05/19 12:41
不一定，匯算時可能存在差異
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