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實(shí)務(wù)
問題已解決
請問匯算清繳的時(shí)候稅審要求我們銀行開具了手續(xù)費(fèi)專票和利息普票,請問手續(xù)費(fèi)專票部分是否可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅金?如何做賬呢?如果是開具的去年的手續(xù)費(fèi)發(fā)票,如何賬務(wù)處理?
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1、是的,可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的。
2、借:以前年度損益調(diào)整 正數(shù)
借 : 銀行存款 負(fù)數(shù)
借:以前年度損益調(diào)整 負(fù)數(shù)
應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅--進(jìn)項(xiàng)稅額
借:銀行存款 正數(shù)
借:以前年度損益調(diào)整 正數(shù)
貸:利潤分配--未分配利潤 正數(shù)
2020 05/18 15:40
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2020 05/18 15:43
為何與銀行存款科目有涉及?不太明白科目借方怎么多個(gè)分錄?且一個(gè)正數(shù)一個(gè)負(fù)數(shù),之前去年沒有專票的時(shí)候是涉及到的財(cái)務(wù)費(fèi)用,怎么會(huì)和銀行存款等科目有涉及呢?
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張艷老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2020 05/18 15:50
您做調(diào)整分錄,就會(huì)涉及銀行存款科目嘛,因?yàn)槟暗姆咒洖?借:財(cái)務(wù)費(fèi)用 負(fù)數(shù) 借:銀行存款
是不是這個(gè)分錄?
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2020 05/18 15:58
請問 是否可以將以上科目合并后就做一筆,借:進(jìn)項(xiàng)稅 貸:以前年度損益調(diào)整呢
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張艷老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2020 05/18 16:02
也可以這樣處理,但是最后還需要再做一筆分錄
借:以前年度損益調(diào)整 貸:利潤分配--未分配利潤
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