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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
請(qǐng)教給位，母公司給子公司支付部分費(fèi)用款，年度關(guān)聯(lián)交易財(cái)務(wù)狀況分析表要怎么填？
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報(bào)送年度企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表時(shí)填列
一、按照本辦法規(guī)定準(zhǔn)備同期資料的企業(yè)須填寫本表。
二、虧損以負(fù)號(hào)“－”填列。
三、本表按年度填寫。
四、企業(yè)支付境內(nèi)外關(guān)聯(lián)勞務(wù)費(fèi)、技術(shù)使用費(fèi)、商標(biāo)費(fèi)或其他費(fèi)用的具體內(nèi)容、對(duì)方企業(yè)名稱及支付標(biāo)準(zhǔn)，須加附注說(shuō)明。
五、企業(yè)關(guān)聯(lián)境內(nèi)外交易、非關(guān)聯(lián)境內(nèi)外交易的成本費(fèi)用計(jì)算分?jǐn)偡椒?，須加附注說(shuō)明。
2020 05/18 11:53
84785046 
2020 05/18 11:55
子公司有收入，獨(dú)立核算。不是所有的收支都經(jīng)過(guò)母公司，子公司開(kāi)票，收入還是進(jìn)入子公司的賬戶，付供應(yīng)商貨款大部分也是子公司收發(fā)票，用子公司銀行賬戶付款，其他就和母公司沒(méi)有任何關(guān)鍵交易了
84785046
2020 05/18 11:56
也需要按照上面的方法填列嗎？
靖曦老師 
2020 05/18 13:25
本表適用于本報(bào)告年度所屬期間內(nèi)有編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表的企業(yè)填報(bào)。
一、有關(guān)項(xiàng)目填報(bào)說(shuō)明
企業(yè)應(yīng)當(dāng)依據(jù)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算明細(xì)準(zhǔn)確劃分境外關(guān)聯(lián)交易、境外非關(guān)聯(lián)交易、境內(nèi)關(guān)聯(lián)交易、境內(nèi)非關(guān)聯(lián)交易。無(wú)法準(zhǔn)確劃分的，應(yīng)當(dāng)確定其他劃分方法，并說(shuō)明具體的劃分標(biāo)準(zhǔn)。
二、表內(nèi)、表間關(guān)系
（一）表內(nèi)關(guān)系
1.第5列＝第1+2+3+4列。
2.第14行＝第1-3-5-7-8-9-10+11+12行。
3.第18行＝第14+15-16行。
4.第20行＝第18-19行。
（二）表間關(guān)系
無(wú)。
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